第五题计算营业利润应为 500-5-280+60-20-29.72-34=191.28 答案中多减去了（1）中的增值税附加 但增值税附加不是应该根据实际缴纳的增值税计算么？题目中只给出了6月应缴纳34万增值税和25万消费税 我认为不对

甲公司为增值税一般，纳税人适用的增值税税率为13%，应交增值税借方余额为6万元，当月发生如下业务: (1)建造办公楼领用本单位产品，成本为15万元(其中材料10万元)，计税价格18万元 (2)外购原材料一批，价款30万元(不含税)，支付运费2万元(不含税，税率为9%)，款项以银行本票结算，材料收到 (3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币福利，每人发放一件，每件成本1万元，每件售价2万元，本月实际发放，该公司共有100名职工，其中生产工人50名，车间管理人员10名，销售人员20名，行政管理人员20名 (4)对外捐赠产品一批，成本为25万元，不含税售价40万元 (5)缴纳本月增值税1万元 要求:根据下列资料回答(1)-(5)题。 1.根据资料(1)下列说法正确的是( A ) A.在建工程增加15万元 B.在建工程增加17.4万元 C.应交税费-应交增值税(销项税额)增加2.34万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额转出)增加1.3万元 2.根据资料(2)，下列说法不正确的是( ) A.原材料增加30万元 B.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.16万元 C.其他货币资金-银行本票存款减少36.08万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.08万元 3.根据资料(1)-(4)，甲公司本月可抵扣的增值税为( )万元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根据资料(1)-(5)，甲公司本月多交或欠交增值税为( )万元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末，对于多交或欠缴的增值税，甲公司会计处理正确的是( ) A.不做处理 B.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) C.借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 D.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

第五题计算营业利润应为 500-5-280+60-20-29.72-34=191.28 答案中多减去了（1）中的增值税附加 但增值税附加不是应该根据实际缴纳的增值税计算么？题目中只给出了6月应缴纳34万增值税和25万消费税 我认为不对

乙公司为增值税一般纳税人，主要从事卷烟生产和销售业务。2020年11月有关经营情况如下： （1）进口一批烟丝，关税完税价格为300万元。 （2）委托A公司加工一批烟丝，支付不含增值税加工费40万元，甲公司提供原材料成本100万元，该批烟丝无同类产品销售价格。 （3）将委托加工收回的烟丝40%直接销售，收取不含增值税价款52万元；另外60%当月全部用于生产卷烟。销售卷烟5万标准条，取得不含增值税价款452万元。 已知：烟丝关税税率为20%；烟丝消费税税率为30%；卷烟消费税比例税率为56%，定额税率为0.003元/支，每标准条200支卷烟。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 （1）计算业务1中乙公司进口烟丝应缴纳的增值税和消费税的税额。 （2）计算业务2中A公司受托加工烟丝应代收代缴的消费税税额。 （3）计算业务3中乙公司应缴纳的消费税税额。

【例题·计算问答题】 C2021 年 5 月 20 日将其 6 年前购置的位于帝都大北京的一套别墅转让，转 让价格为 2100 万元（含增值税） ，该别墅 6 年前购置价格为 1050 万元， 购置过程中支付的相关税费为 35 万元。购置后对房屋进行精装修， 共发生装修费用 100 万元，以上均能提供合法、有效凭证。已知 北京市自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对“六税两费”实行 50% “顶格”减征。计算 C 转让别 墅应缴纳的个人所得税。 『正确答案』 转让别墅应缴纳的增值税=（2100－1050）÷（ 1+5%）× 5%=50 （万元） 应缴纳的城建税及附加=50×（ 7%+3%+2%）× 50%=3（万元） 应缴纳的个人所得税=[2100－50－（ 1050+35 ）－3－100]×20%=172.4（万元） 。 计算个人所得税德时候为什么减去50德增值税

2.公司以存款购买印花税票1200元3.公司出售旧房一间,取得价款200万元(含税)存人银行,购置原价为105.5万元(“营改增”前),增值税按简易征收5%的征率计税(此项业务不考虑应交土地增值税应交城建税,教育费附加在业务了一并计算)4.公司出售一项商标权,取得价款371000元存入银行,其中收35万元,增值税a21000元。该商标权账面金额50万元,已计20万元,未计提过减值准备。城建税率7%,教育费附加征收率5%(含地方教育费附加2%出售的商标权已办妥相关手线5.公司本年度应纳房产税的余值为50万元,按1.2%房产税税率计算应缴纳的房产税为6000元;本年应纳车船税5000元,结转公司本期应纳的房产税和车船税6.以存款11000元缴纳上述应缴的房产税和车船使用税7.公司本月主营业务应纳增值税为20万元,消费税10万元;租业务。非工业性劳务等应纳增值税2万元出售不动产应纳增值税45000元。城市护建设税税率7%,教育工费附加征收率5%(含地方教育费附加2%)。计算结转公司本月的城市维护建设税和应交计教育费附加。8.公司以存款缴纳上述应交城市维护建设