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老师这边能举例说明下进项税额转出这个会计科目怎么使用吗?

2020-08-29 10:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-29 10:11

你好,比如购买商品用于给员工福利了 借库存商品 进项税额 贷银行存款 借:管理费用-福利费 贷:库存商品 进项税额转出 贷:

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快账用户6870 追问 2020-08-29 10:12

老师没有明白能说的详细点吗?

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齐红老师 解答 2020-08-29 10:20

你好,就是你先购进货物进行正常购进处理 借库存商品 进项税额 贷银行存款 现在这个商品不是用于销售而是用于员工福利 借:管理费用-福利费 贷:库存商品 进项税额转出

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快账用户6870 追问 2020-08-29 10:21

那老师还有哪些情况要进项税额转出呢?

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齐红老师 解答 2020-08-29 10:22

当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。

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快账用户6870 追问 2020-08-29 10:24

这些我知道还有哪些呢?比如发票问题不让抵扣要转出的

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齐红老师 解答 2020-08-29 10:25

比如发票问题不让抵扣要转出的,就是上面情形,你具体指哪个发票问题

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你好,比如购买商品用于给员工福利了 借库存商品 进项税额 贷银行存款 借:管理费用-福利费 贷:库存商品 进项税额转出 贷:
2020-08-29
就是你的进项税还没有认证就计入这个科目,认证了转入应交税费–应交增值税-进项税额
2021-09-29
你好,那是没有认证的,做到待认证里面。
2022-12-28
就是以前年度的损益科目发生差错了就用到,比如跨年了,少计了管理费用 借:以前年度损益调整 贷:其他应付款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2022-02-24
你好: 在销售实现时,还没开票的情形;符合收入确认的时候,会把销项税额,先计入应交税费-待转销项税额。 待开票时,将应交税费-待转销项税额,转到应交税费-应交增值税(销项)
2021-02-15
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