你好,同学。500*10%这直接是抵免税额部分,然后另外的调减30,调增13,总调减17的
购置污水处理设备500万元,取得增值税普通发票,准许在企业所得税前一次性扣除吗?这个题抵免额是500*10%=50。因为是环境保护项目,所以可以是三免三减半,收入(30-13)应该是免税的,纳税调减少为什么不是517?还是17。购置不应该扣除吗?
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零,递延所得税资产的余额为30万元(系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)。甲公司2014年度有关交易和事项的会计处理中,与税法规定存在差异的有: 资料一:2014年1月1日,购入一项非专利技术并立即用于生产A产品,成本为200万元,因无法合理预计其带来经济利益的期限,作为使用寿命不确定的无形资产核算。2014年12月31日,对该项无形资产按照10年的期限摊销,有关摊销额允许税前扣除。 资料二:2014年1月1日,按面值购入当日发行的三年期国债1 000万元,作为债权投资核算。该债券票面利率为5%,每年年末付息一次,到期偿还面值。2014年12月31日,甲公司确认了50万元的利息收入。根据税法规定,国债利息收入免征企业所得税。 资料三:2014年12月31日,应收账款账面余额为10 000万元,减值测试前坏账准备的余额为200万元,减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定,提取的坏账准备不允许税前扣除。 资料四:2014年度,甲公司实现的利润总额为10 070万元,适用的所得税税率为15%;预计从2015年开始适用的所得税
1.甲公司适用的所得税税率为25%。该公司(2×20年的利润总额为6000万元。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差异的项目如下:(1)年末对应收账款计提了500万元坏账准备。企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。(2)年初以4000万元购买国债,作为债权投资,该投资实际利率与票面利率相差公司采用票面利率计算确定利息收入,当年确认国债利息收入200万元。税法规定,国债利息收入免征所得税。(3)甲公司年初购入基金,作为交易性金融资产核算,取得成本为2000万元。年末该基金的公理价值为4100,百万元公允价值变动已计入当期,损益税法规定该类资产在持有期间,公允价值变动不计入应纳税所得额,待处置时一并计算,应计入纳税所得额要求计算甲公司2X20年。应纳税所得额,应交所得额,递延所得税费用和所得税费用编制甲公司2X20年。确认所得税费用的会计分录
甲公司适用的所得税税率为25%,该公司2020年利润总额为6000万元。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差异的项目如下:(1)年末对应收账款计提了500万元坏账准备。企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。(2)年初以4000万元购买国债,作为债权投资,该投资实际利率与票面利率相差较小,甲公司采用票面利率计算确定利息收入,当年确认国债利息收入200万元。税法规定,国债利息收入免征所得税。(3)甲公司年初购入基金,作为交易性金融资产核算,取得成本为2000万元,年末该基金的公允价值为4100万元,公允价值变动已计入当期损益。税法规定,该类资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额,待处置时一并计算应计入应纳税所得额。要求:(1)计算甲公司2020年应纳税所得额(2)计算甲公司2020年应交所得税(3)编制甲公司2020年计提应交所得税会计分录(4)计算甲公司2020年递延所得税费用(收益)(5)编制甲公司2020年确认递延所得税费用(收益)会计分录。
甲公司适用的所得税税率为25%,该公司2020年利润总额为6000万元。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差异的项目如下:(1)年末对应收账款计提了500万元坏账准备。企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。(2)年初以4000万元购买国债,作为债权投资,该投资实际利率与票面利率相差较小,甲公司采用票面利率计算确定利息收入,当年确认国债利息收入200万元。税法规定,国债利息收入免征所得税。(3)甲公司年初购入基金,作为交易性金融资产核算,取得成本为2000万元,年末该基金的公允价值为4100万元,公允价值变动已计入当期损益。税法规定,该类资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额,待处置时一并计算应计入应纳税所得额。要求:(1)计算甲公司2020年应纳税所得额(2)计算甲公司2020年应交所得税(3)编制甲公司2020年计提应交所得税会计分录(4)计算甲公司2020年递延所得税费用(收益)(5)编制甲公司2020年确认递延所得税费用(收益)会计分录。
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
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不是购置不超过500万元的设备,准许在企业所得税前一次性扣除吗?为什么不调减500万?
是属于的,但您这里考核 的知识 点是500*10%部分,而不是固定资产一次扣除部分。 按您题目的意思,不考虑500调整。
老师怎么样问的就是考虑固定资产的一次性扣除?我不太明白,
如果题目明确说了,购进固定资产非不动产类的,会计上是如何折旧,这种通常是要减的
好的,谢谢老师
不客气,祝你工作愉快。