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疫情期间退回来已经缴纳的增值税和附加税如何做分录
2020-09-01 17:49
2020-09-01 17:50
你好 疫情期间退回来已经缴纳的增值税和附加税，账务处理是 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税，附加税
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我原来计提是借：应交税费-销项税，贷：应交税费-进项税，应交税费-未交增值税
我是一般纳税人
你好，那退回的分录就是 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税，附加税 然后把之前计提的附加税分录冲销
那我进项税怎么办
那我销项税怎么办
你好，之前的进项税额，销项税额结转分录不需要调整的
那与申报表不是不一样了
你好，你是指哪个数据与申报表不一样了？
我后面还又补缴了一点税 ，因为是只有服务免税，货物不免税，所以货物又交了一点税
你好，你是指哪个数据与申报表不一样了？
这样冲减的话，我账上不是所有都挂在未交增值税下面了 ，那我未交增值税是会一直在下面挂着，我是不是需要把未交增值税转到营业外收入或者是其他科目里面
你好，需要把免征的增值税结转到营业外收入核算
那附加税也要转入营业外收入吗
你好，附加税需要做之前计提的相反分录