老师你好，公司19年预付一笔展位费用。当时分录：借预付账款 贷银行存款 到今年5月份还未收取发票，就把该费用转入损益，分录为 借销售费用 ，贷预付账款。8月份的时候该发票回来了，请问现在怎么进行账务处理，分录怎么写？

老师您的意思是，当时19年付的费用和现在回票的发票金额是否一致吗？这个金额是一致的。

那现在什么分录都不用做吗？

是的，直接发票贴之前后面

那这张发票，我还要认证吗？

认证，你这个可以认证，你这个认证之后有差额吗，这个不含税是这个借销售费用 ？这个做含税吗，那这个做借销售费用 负数，借进项税额

老师，我没有太明白意思。我这个之前预付账款，销售费用入账的金额都是含税的。我现在要认证这张发票怎么做账务处理啊？

做借销售费用 负数，借进项税额

老师，借销售费用（负数），借进项税额也是负数吗？

这个分录是什么意思啊

进项税额是正数你之前销售费用不是含税吗现在冲掉税费

老师，我之前预付账款也是含税的，这个用冲吗？怎么做分录啊