演示账套

老师，请问增值税什么时候计提？缴纳时候怎么做账务处理

2020-09-03 16:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-03 16:34

您好，一般纳税人还是小规模呢

快账用户4901 追问 2020-09-03 16:35

老师，是一般纳税人

齐红老师解答 2020-09-03 16:38

销售时借银行存款贷主营业务收入应交税费-增值税销项税13元（例如）如果有进项15元，那本月15大于13 不做分录。如果有进项10元那本月10小于13元，需要缴3元税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税3元贷应交税费-未交增值税3元下月进行缴纳借应交税费-未交缴增值税3元贷银行存款3元。

您好，一般纳税人还是小规模呢

2020-09-03

同学你好 12月底按照本年利润计提所得税费用实际缴纳有出入的再调整

2021-09-01

你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2020-09-03

计算加计抵减借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额　　贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额

2023-12-20

增值税你计提分录是什么？应该是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交增值税

2022-06-16

领取会员