演示账套

一般纳税人当期有增值税留底，怎么做会计分录呢

2020-09-03 17:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-03 17:56

你好，你要做什么分录？月底结转分录吗？

快账用户3589 追问 2020-09-03 17:59

是的呢，增值税留底税额，月底结转分录怎么做呢

齐红老师解答 2020-09-03 18:01

1、增值税月末结转分录借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户3589 追问 2020-09-03 18:03

还有未认证发票入账，月末结转分录怎样做呢

齐红老师解答 2020-09-03 20:40

未认证发票不用做增值税结转的

你好，你要做什么分录？月底结转分录吗？

2020-09-03

同学你好。实务中关于这块有两种处理方法。我给你分别说一下

2025-05-09

借销项税额，贷进项税额（包括之前留底税额）转出未交增值税，之后结转，借转出未交增值税，贷未交增值税

2020-10-20

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-05-09

你好，一般纳税人增值税期末留抵488.93 借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）488.93 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2020-12-09

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