演示账套

一般纳税人，上个月有期末留底税额366.85，这个月抵扣了86.97，还剩期末留底税额279.88。怎么去做这笔的会计分录呢？

2022-02-14 17:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-14 17:06

同学，你好，很高兴能回答你的问题

快账用户1215 追问 2022-02-14 17:08

老师你好，我应该怎么去做这笔分录呢？

齐红老师解答 2022-02-14 17:10

期末留抵是指增值税税务申报表中还可以抵扣的余额本月抵扣只要把销账税额正常做到科目里面就可以，因为没有需要缴纳的未交增值税，所以不需要结转凭证

快账用户1215 追问 2022-02-14 17:12

我做了一次计提增值税的，因为这个月的税额是86.97，所以我做了一笔借应交税额-销项税额，贷未交增值税。那么我未交那里就有86.97了，不需要冲掉吗

齐红老师解答 2022-02-14 17:17

因为你不需要缴纳，所以不需要结转的，你去过结转，需要做一笔相反的调整分录，调整回去

快账用户1215 追问 2022-02-14 17:26

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-14 17:34

同学加油，有问题及时提问

同学，你好，很高兴能回答你的问题

2022-02-14

你好；下个月收到期末留抵税额？你们有申请留抵退税吗？你把进项税和销项税以及留抵进项税（这个是上期的留抵进项税吗）都结转下

2021-12-07

今年更正以后数据按照更正后的就从去年3月份发生变化了后面月份的都要变

2021-03-02

出现这种情况是正常的。一、原因解释在出口退税业务中，当企业申报并获得出口退税后，这笔退税款会先体现在增值税申报表的期末留抵税额中。这是因为出口退税的原理是将企业原本为出口货物或服务所负担的进项税额退还给企业，而期末留抵税额反映的是企业尚未抵扣完的进项税额。当出口退税审批通过并退税后，相当于增加了企业未抵扣完的进项税额部分，所以会在期末留抵税额上体现。二、关于是否可以使用期末留抵税额一般情况下，如果企业符合留抵税额退税政策的其他条件，是可以申请退还留抵税额的。或者企业可以在后续的增值税纳税申报期内，继续用留抵税额来抵扣未来产生的应纳税额。例如，企业在后续有内销业务产生了增值税销项税额，就可以用这部分期末留抵税额去抵扣销项税额，以减少实际应缴纳的增值税额

2024-08-09

你好是的不一样，多了一个加计扣除。

2021-03-11