一般纳税人，上个月有期末留底税额366.85，这个月抵扣了86.97，还剩期末留底税额279.88。怎么去做这笔的会计分录呢？

2022-02-14 17:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-02-14 17:06

同学，你好，很高兴能回答你的问题

快账用户1215 追问 2022-02-14 17:08

老师你好，我应该怎么去做这笔分录呢？

齐红老师解答 2022-02-14 17:10

期末留抵是指增值税税务申报表中还可以抵扣的余额本月抵扣只要把销账税额正常做到科目里面就可以，因为没有需要缴纳的未交增值税，所以不需要结转凭证

快账用户1215 追问 2022-02-14 17:12

我做了一次计提增值税的，因为这个月的税额是86.97，所以我做了一笔借应交税额-销项税额，贷未交增值税。那么我未交那里就有86.97了，不需要冲掉吗

齐红老师解答 2022-02-14 17:17

因为你不需要缴纳，所以不需要结转的，你去过结转，需要做一笔相反的调整分录，调整回去

快账用户1215 追问 2022-02-14 17:26

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-14 17:34

同学加油，有问题及时提问

同学，你好，很高兴能回答你的问题

2022-02-14

你好；下个月收到期末留抵税额？你们有申请留抵退税吗？你把进项税和销项税以及留抵进项税（这个是上期的留抵进项税吗）都结转下

2021-12-07

今年更正以后数据按照更正后的就从去年3月份发生变化了后面月份的都要变

2021-03-02

你好是的不一样，多了一个加计扣除。

2021-03-11

符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前留抵增值税假如3万元，应做进项税额转出，计入公司成本费用。借：原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等 3万元贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 3万元

2020-09-01

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