1月份开票100万，6月份开票50万，没有一张成本票，7月份报票暂估了成本70万，这样做合适吗？

是在六月份暂估的，8月份收到20万的成本票，现在应该怎么样做？

借应付账款贷库存商品， 借主营业务成本负数贷库存商品负数， 借库存商品贷应付账款， 借主营业务成本贷库存商品。

我是个新手会计，我6月份才去的建筑公司，这个公司1至5月份没有作帐，4月份只报了税，然后老板让我把个税中的人员增加了5个，我就从1月份开始记管理费用了，1至5个月都是这么做的，现在知道这样办不合适，我该怎么办呢？

没看懂 你这个管理费用应该是主营业务成本吗

不是，人员工资记管理费用

实际有工资的可以做 之前申报几个 补做几个的

1至5月份个税都报的是原有人员，做帐是按现有人员做的，就是6月份新增后的人

之前6人，又增加了5人，我帐应该怎么样做呢？

是哪个部门的 多计提五个人的工资

我们是小规模，不分部门，主要是一个小工地的领工者，管理这个工

工地分大工，小工

项目地属于成本的 你科目你当月有收入吗

没有，只有1月份和6月份开出去的票，我就记入主营业务收入了，

一些大项目就挂靠了有资质的公司了，我们给人家提供成本

还是做管理费用里面的

申报前会计分录，补做会计分录怎么做呢？

我1至5月份的帐需要调整吗？