母公司借了100万给子公司，现在要将这100万转为增资。母公司的这100万要从未分配利润那里扣减。会计分录应该要怎么做？借：长期投资100万贷：其他应收款100万，借：利润分配-未分配利润100万贷：？

你好增资和未分配利润无关借：长期股权投资贷：其他应收款

2020-09-04

如果子公司 6 月末未分配利润是 100 万，母公司在权益法核算下需要做分录：借：长期股权投资 100 万，贷：投资收益 100 万。但如果子公司未分配利润是 -100 万，母公司应做分录：借：投资收益 100 万，贷：长期股权投资 100 万。需要注意的是，在成本法核算下，子公司实现净利润或发生净亏损，母公司通常不做上述账务处理，只有在子公司宣告发放现金股利或利润时，母公司才进行账务处理。例如，子公司宣告发放现金股利 50 万元，母公司持股 100%，则母公司的分录为：借：应收股利 50 万，贷：投资收益 50 万。同时，收到股利时：借：银行存款 50 万，贷：应收股利 50 万。

2024-07-08

你好，子公司不对母公司未分配利润做账

2024-07-08

合并报表中的未分配利润（100 万元）包含了子公司的利润，属于集团整体视角的数据，不能直接用于母公司的利润分配。

2025-05-22

你好，实收资本100万也无法退还给股东，是全部亏损了吗

2022-12-30

快账用户1370 追问 2020-09-04 10:18

是母公司扣减未分配利润来投资子公司

齐红老师解答 2020-09-04 10:28

这种说法不成立除非是收不回来了才需要扣减！

快账用户1370 追问 2020-09-04 10:47

现在就是收不回来

齐红老师解答 2020-09-04 10:49

借：投资收益贷：长期股权投资

快账用户1370 追问 2020-09-04 10:52

做投资收益不是增加未分配利润吗？现在是减少未分配利润的同时将原本借给子公司的钱转为增资，增加子公司的实收资本

齐红老师解答 2020-09-04 10:55

要么转成长期股权投资要么借款收不回来这是两件事情转成长期股权投资如果收不回来计入投资收益借方减少本年利润最后减少利润分配！

快账用户1370 追问 2020-09-04 11:01

也就是说这两个不能同时发生，也不能同时做。先将借款转未长期投资，然后在减少长期投资转到投资收益，从而减少本年利润再而减少未分配利润

齐红老师解答 2020-09-04 11:02

是的！你的理解正确！

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

母公司借了100万给子公司，现在要将这100万转为增资。母公司的这100万要从未分配利润那里扣减。会计分录应该要怎么做？借：长期投资100万贷：其他应收款100万，借：利润分配-未分配利润100万贷：？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>