由于前面4月份的时候已经付出去了公司部分养老保险，但是今年养老保险公司部分减免，所以后面月份社保局就直接用以前交的养老保险冲减了个人和公司交的部分，本来公司部分本月应交1969.2 个人部分应交2655.6 但是抵扣了4月份已交的部分2100.48，实际交2524.32元 这笔分录要怎么做呢

合计应交2655.6+1969.2 但是抵减了2100.48 所以实际只交了2524.32 您能详细的写下分录嘛

2655.6是个人应交 1969.2是公司应交 抵减的2100.48是抵减的个人部分

2100.48是抵减的个人部分 借管理费用 负数-2100.48 贷应付职工薪酬，负数-2100.48 借其他应付款个人社保，2100.48借应付职工薪酬 单位社保 负数-2100.48

2524.32 这个是另外交的？分单位和个人分开做这个 ，要是分话，

表示不懂啊

你现在实际交这个是单位还是个人部分2524.32

单位部分需要交医疗1969.2 个人本来应该交2655.6 但是前面月份交了公司部分的养老 所以社保局就直接用公司部分的养老抵减了个人部分费用

你们缴费表呢，你直接截图吧，我看不明白，你个人部分用单位抵减多少，你这个实际后面还补交多少，我没有看明白，你缴费台账表呢

像这样表，表尾有抵减多少的那个明细，你截图那个

这是一个人的明细 后面的合计数

现在是需要知道这个2655.6这个个人部分用多少单位的这个抵减的，这个后面交2524.32 是交单位部分还是个人部分，需要知道这个，

2524.32=公司部分1969.2+个人部分555.12嘛 那个人部分就是本来应该交2655.6，但是实际只交了555.12，抵减了2100.48

这个抵减分录是 借管理费用 单位社保-2100.48 贷应付职工薪酬，单位社保-2100.48 借其他应付款个人社保，2100.48借应付职工薪酬 单位社保 负数-2100.48

计提的时候 借 管理费用-公司部分1969.2 贷 应付职工薪酬-公司部分1969.2 支付的时候 借：应付职工薪酬-公司部分1969.2 其他应付款-个人部分2655.6 贷 银行存款2524.32 贷方剩下的我就不知道写什么了

剩下 交，借管理费用- 单位社保 1969.2 贷应付职工薪酬-单位社保，1969.2 借应付职工薪酬单位社保 1969.2 ，其他应付款 -个人社保555.12，贷银行，1969.2 %2B555.12 工资表上面扣社保，借应付职工薪酬工资 2655.6%2B工资，贷其他应付款个人社保2655.6， 贷银行 工资

我这个是分2次做，抵减分录是单独做一次，

这个抵减分录不平啊