老师，我想问一下，我们公司8月份开始交社保，然后应该减免的，但是没有减免，按全部款扣除的比如1000，从11月份开始，就只缴纳减免后的比如500，然后还抵扣了之前多交的一部分，比如200，也就是11月份开始我们公司只交300每月社保，那这个做会计分录应该怎么做呀？

要是单位抵减个人部分部分，借应付职工薪酬 单位社保 负数-200，借其他应付款 个人社保，200

老师，你帮我看一下这样写对吗？之前多交的是付的公司部分

我问是后面你说抵减200 这个是啥情况， 多交就直接做，借应付职工薪酬单位社保，其他应付款-个人社保，贷银行，

就是2020年疫情不是有企业社保减免政策吗？我们是7月份注册的新公司，当时买社保的时候就没有核定小薇企业类型，所以就是全额交的，交了8-9月份的社保费。然后10月份就是按照减免政策正常缴纳的。11月份开始呢，就把之前多交的，用11月份应交的，给抵扣掉了一部分，就是那个200，

不知道这样表述清楚吗

我知道这个，就是现在这个 要查出来，这个抵减200是11月抵减是用单位社保抵减个人部分，还是就是单位抵减单位，

你交社保不是分2块吗，单位和个人，现在是要查出来200是抵减那个，

抵减单位不需要做，你之前交的时候就做过，后面只需要再做再需要交300 就可以

应该是还有一个台账明细，我看学员截图是有这个，那个抵减会显示抵减那个下面，

应该是抵减的个人部分

确定是抵减的个人部分的养老和失业

借应付职工薪酬 单位社保 负数-200，借其他应付款 个人社保，200  

借管理费用 单位社保，-200  贷应付职工薪酬 单位社保，-200

不好意思老师，我还是没想明白，刚才您发的是分别做两笔分录还是一笔分录呀?然后那我缴纳的时候应该怎么做分录呢？缴纳的时候个人部分是直接按实际缴纳的填数字吗？因为个人部分并没有完全抵扣完

2笔分录，之后再做交300 ，你都分开做就可以，

借管理费用 单位社保，-200  贷应付职工薪酬 单位社保，-200  借应付职工薪酬 单位社保 负数-200，借其他应付款 个人社保，200   这个是一个回合的，