老师，你好，请问一下，我才接手这家公司，但是期初的其他应付款少了，现在的账已经做到了8月份，这个调整凭证怎么来做呢？

但是这个分录不知道怎么去写，因为我们的银行存款也是每个月对的上的，资产也是对得上的，这个是之前的会计少做了，请教老师一下这个应该怎么做账务处理呢？

您好，那就计入营业外收入或者营业外支出

老师，如果这个金额非常大呢？这个又怎么做呢？大概有几百万左右

如果金额较大没有入账的话，那报表肯定有问题了，要查以前的账了

必须查了账再做处理是吗？

是的，如果金额较大的话计入营业外收入或营业外支出的话，对税务会有影响的，因为一般来说期初余额没有错误或漏写的话，试算会平衡的，如果出现试算平衡又有漏做的，那肯定是有问题的，要查以前账有没有问题的

好的谢谢老师