同学你好,可以直接做主营业务成本处理
我公司主营业务是铝合金门窗制作及安装,幕墙装饰之类,属于工业企业。本月我公司没有加工制作,只有安装服务收入,全开了9%税率的销售发票,安装过程中领用的钢材,铝材及水泥河沙等原材料该如何结转成本?直接结转成主营业务成本还是结转成库存商品?
老师您好,我是刚毕业接手我们公司全盘会计。由于上个月我交接的那个人做账小数点写错,导致制造费用多计提了585000,管理费用多计提313826.31,销售费用少计提1173.69,原材料少计提69019.69。我本月记账的主营业务成本4710610.06=主营业务收入4879745-利润160000-管理费用-财务费用-销售费用-税金及附加。 本月结转的库存商品3379295,上月结余库存商品711920.57。 所以,如果我借 主营业务成本 负(313826.31-1173.69) /贷 库存商品 负(313826.31-1173.69) , 那我本月库存商品结余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45,还是负值。我们公司没有产成品单价,主营业务成本是根据:营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用,倒挤出来的。所以我想主营业务成本是不是虚增了管理费用销售费用上个月的差额,这个月是不是应该冲销这个数值?但是这样冲库存商品还是负的,请老师指教
我公司是铝合金门窗制造公司,我们自己生产铝合金门窗,同时把生产好的成品运到工地上安装 ,我公司生产的门窗成品的成本,是不是按照一般生产企业结转生产成本 ,产成品拉到工地上安装,怎么做账务处理 ,工地上工人的工资怎么做账务处理 ,我们属于混合销售,但是我们和开发商签订合同时没有分销售合同和劳务合同,就签了一个总合同,我们只给他提供建安发票,我们按进度款收到收入怎么做账 工程完工时该做那些账务处理
公司为小规模企业,目前像A公司销售设备,款项分两次打款。同时我司还请B公司安装道闸 销售A公司设备,第一次 领用原材料 借:生产成本-基本生产成本-道闸设备:18984.24 贷:原材料:ABC:18984.24 原材料组装成本库存商品 借:库存商品-道闸设备:18984.24 贷:生产成本-基本生产成本-道闸设备:18984.24 开具出售道闸设备50%预收款-发票 借:预收账款:194173.50 贷:主营业务收入-道闸设备:192250.99 应交税费-增值税:1922.51 转结主营业务成本 借:主营业务收入-道闸设备:24838.82 贷:库存商品-道闸设备:24838.82 收到道闸设备50%款项 借:银行存款:194173.50 贷:预收账款:194173.50 B公司安装道闸费 借:应付账款 :7700.00 贷:银行存款:7700.00 目前已经全部开具销售给A公司的发票并收到款项,以及付完安装费尾款。请问,如何将道闸安装费放到销售产品中,作为成本费用
老师,请问代理的公司是做光伏能源的,销售发票开具的内容是:1、支架 2、安装服务 3、开发服务 ,然后购买回来的材料是为了搭光伏棚,其实就是支架来的。安装和开发的成本只有人工。支架的成本就是材料+人工。但之前的分录,我做成了。1.计提人工: 借:主营业务成本-安装 主营业务成本-开发 主营业务成本-支架 贷:应付职工薪酬 2.领用材料 借:工程施工-安装 工程施工 -开发 贷:原材料 ,工程施工的材料又相应结转到主营业务成本了。这下应该怎么更正好呢?很麻烦了?前面的分录都入错了。
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
那平常门窗制作都是结转成库存商品了,制作跟安装是要分开结转成本吗?
你领用的都做成商品销售没有?
没有做成销售
如果就是原材料,可以直接成本,如果是销售给客户商品要做库存,再成本