我单位和A单位是合作关系，我们帮A单位找了一家模具厂做模具，款项已支付完毕，发票开的我们单位，，时任会计做的待摊费用，已经入账，A单位支付给我们这笔模具款，让我们开发票，我记入收入，可相应的成本不知道该怎么结转。

2019年计入待摊，都已经计入制造费用摊销完毕了

那你结转了产成品了吗？

已经结转了

那你现在结转收入同时结转这个产品的成本

分录怎么做

借：主营业务成本 贷：库存商品

老师，我当时没入库存商品，库存商品没得结

那你入的是什么科目就从什么科目做结转

去年入的待摊，已经摊完了，

你摊销的分录怎么做的？

待摊费用，应交税费，银行存款，这是模具厂家给我们开票，我们现在给A单位开了模具费，没法结转成本

借：待摊费用，应交税费 贷，银行存款 是这样吗？ 摊销费分录呢？

制造费用，待摊费用

那你制造费用没有再做结转吗？

生产成本，制造费用。库存商品，生产成本。主营业务成本，库存商品

对，基本就是这样结转过程

分录怎么做，借主营业务成本，贷，主营业务成本