演示账套

小规模纳税人一季度各开了专票和普票，三月份的专票普票都是按1%开具的，请问怎么申报啊？增值税减免税申报明细表怎么填

2020-09-09 17:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-09 17:01

同学你好，普票和专票的合计数有超过30万么？

快账用户1669 追问 2020-09-09 17:01

已经超过了，老师

齐红老师解答 2020-09-09 17:04

同学你好，如果已经超过；专票填主表第二行税务机关代开；普票填主表第三行；减征的2%填入减免税申报中选择减税性质代码及名称是0001011608|SXA031901121|对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》

快账用户1669 追问 2020-09-09 17:05

专票和普票的2%减免都填在一起是吗

齐红老师解答 2020-09-09 17:06

同学你好，专票和普票的2%减免都填在一起是吗——是的

快账用户1669 追问 2020-09-09 17:33

老师，小规模纳税人减半政策是哪一号公告

齐红老师解答 2020-09-09 21:07

同学你好，非常抱歉，晚上有课，才看到追问根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第三条规定：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”

快账用户1669 追问 2020-09-09 21:09

谢谢老师，没关系

齐红老师解答 2020-09-10 05:53

不客气的，祝您学习愉快！