演示账套

第8题不用考虑递延所得税的影响吗

2020-09-09 21:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-09 23:13

您好，是需要考虑递延所得税的影响。

2020-09-10

您好，是需要考虑递延所得税的影响。

2020-09-09

您好计算过程如下（200-2%2B10%2B8/25%-12/25%）%2B（12-8）=52 也要考虑引起递延所得税负债和资产的税会差异对应纳税所得额的影响

2021-08-25

本期因固定资产账面价值与计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25 -20)，即产生应纳税暂时性差异20万元，所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，甲公司20×3年应交所得税=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （万元），确认递延所得税费用=25-20=5 （万元），甲公司20×3年的所得税费用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （万元）-- (25-20) 就是递延所得税负债对应的所得税费用，所以加上了5的。

2021-03-18

你好同学稍等回复你

2023-08-21