同学您好:您这个保险费是另买的,还是随固定资产一起购入的
1、某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年1月至11月“利润表”部分相关项目的累计发生额为:税金及附加600万元、销售费用500万元、管理费用1000万元、财务费用200万元。2019年12月该企业发生如下经济业务:(1)10日,将50台自产产品作为福利发放给本企业行政管理人员,该产品每台生产成本为1.2万元,市场售价为1.5万元(不含增值税)。(2)31日,计提所属销售机构上月购入并投入使用的设备折旧费,该设备价款为360万元,增值税税额为46.8万元,预计使用寿命为5年,预计净残值为0,采用年数总和法计提折旧。(3)31日,确认2019年长期借款利息费用。2019年7月1日,该企业为筹集生产经营所需资金,向银行借入8000万元、5年期、每年末计息、次年初付息、到期一次还本,年利率为4%(与实际利率一致),收到的款项已全部存入银行。(4)31日,计算确定本月应交城市维护建设税35万元(不考虑教育费附加),车船税5万元、支付印花税3万元,确认短期借款利息费用15万元,取得银行存款利息收入3万元。1.根据资料(1),做出相应的会计处理。
老师您好!我公司一般纳税人,贷款买了一台设备。设备总价200万(发票全额开具),保险费8千元,贷款中介融资服务费5万元,首付款50万,后期还款每期还款7万元(包含本金和利息),24期还完。这笔业务该怎么处理?固定资产总价具体多少?每项分录该怎么做?金额多少?谢谢老师!
公司买了一辆商用轿车,已收到机动车发票不含税金额为1100000,安装在轿车上的交通设备有GPS,vps汽车服务助理等,不含税金额21000元,上牌费用2000元,车辆购置税90000,车船税900元,支付首付款30万.和车行贷款80万,利息每月3000元,分36月还,每月利息固定,本金减少,请问一下公司的车里的入账价值是多少?具体分录怎么做?
老师,我们2020年是小规模纳税人,,2021年1月变更为一般纳税人,2020年7月从奔驰汽车销售商处购买一辆奔驰车,价税合计8128000元,税款93507.6元。从银行付给销售商381680.25元,现金付定金20000元,销售商已给我公司开具发票;同时我公司与奔驰租赁有限公司签订融资租赁与保证合同,融资成本总额为413608元,融资费用总额71572.32元,还款金额总额485180.32元,租期36个月,月还租金1988.12元,由银行每月划扣,奔驰公司开具的发票为融资售后回租利息 。2021年7月提前结清还款总额424752.84元,奔驰租赁公司开给我公司两张发票,一张为融资租赁售后回租利息784.36元,另一张为提前结清手续费12348.60元。2021年7月,我公司将该车以61万元卖给个人。请问老师,这整个过程如何做账务处理?
某企业2021年10月份发生下列经济业务:(1)购入原材料一批,价款50万元,增值税6.5万元,货款已付,材料验收入库。(2)销售产品一批,价款100万元(不含增值税),产品已发出货款尚未收到。(3)购入不需要安装的设备一台,价款20万元,增值税2.6万元,包装费1000元,运杂费4000元(取得运输部门专用发票),全部款项用银行存款支付,设备交付使用。(4)该公司转让交易性金融资产净收入4.5万元,款项已经存入银行。(5)从银行取得3年期借款50万元,准备用于购建厂房。(6)售出产品一批,价款180万元,增值税23.4万元,款项已经收妥入账。(7)生产车间报废设备一台,原价50万元,已提折旧48万元,支付清理费1000元,取得残值收入2000元,均通过银行存款收付,设备清理完毕。(8)用银行存款偿还短期借款本金80万元及利息4万元。(9)提取现金80万元,当日支付职工工资。(10)期末进行工资分配,其中生产人员70万元,车间管理人员3万元,厂部管理人员7万元。写出会计分录和具体金额请问怎么写
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
老师好!保险费是另外的。不在设备的总价中计算
同学您好:保险费另买的计入管理费用,不计入固定资产总价中,那您这个设备的固定资产总价=200万,那您的保险费和中介费已经付了的话是银行存款,没付的话计入其他应付款 借:固定资产200 管理费用0.8 财务费用-金融机构手续费 5 贷:银行存款50 银行存款/其他应付款 5.8 长期借款 150 每期还款: 借:长期借款 6.25 财务费用-利息支出 0.75 贷:银行存款 7
老师您好!那个5万元的融资服务费计入财务费用?不是计入管理费用吗?后期每期还款的7万元,我就按银行清单中本金金额贷记长期借款,利息计入财务费用-利息支出。对吧?
同学您好:融资费计入财务费用。 按银行清单中本金金额贷记长期借款,利息计入财务费用-利息支出是正确的