请问这两道题的区别，我看不明白

你好，同学，图1是撤资缴纳的所得税图2是转让股权缴纳的所得税这里差异就在于是否考虑了留存收益部分，撤资转让需要考虑，正常转让不考虑

2020-09-10

你好，同学。你之前那个题目是资产组里面，单项资产减值，这个题目是总部资产分摊进资产组，然后计算资产组减值。总部资产分摊时，各资产组使用年限不一样，要用最小公倍数计算其时间权重进行分摊总部资产。

2020-09-25

同学你好，进入稳定增长状态后，每年增长率都是固定不变的，这2道题并没有区别。都是一样的呀。

2021-02-20

同学您好： 1、关于第（4）小问： ①、存货的账面价值=400万元，计税基础=600万元，因此形成可抵扣暂时性差异=200万元，需要纳税调增。 ②、按照规定，2018年-2020年12月31日，研发费用可以按照发生额75%加计扣除，因此费用化部门可加计扣除数为20*75%万元；资本化部分当年的摊销额为40/5/5=4万元，可加计扣除数为4*75%（题目已知会计折旧年限与税法一致）。 ③、首先投资性房地产的账面价值=年末公允价值=1100万元，而税法上采用成本法核算，投资性房地产的计税基础=1200-1200/20/12*11=1145万元，因此形成可抵扣暂时性差异1145-1140=45万元，调增应纳税所得额。 ④、买入的丁公司股票，因为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资，其变动不影响所得税费用，所以不用考虑。买入的丙公司股票，核算为交易性金融资产，其期末账面价值=30*9=270万元，而计税基础=240万元，因此形成应纳税暂时性差异30万元。综合以上分析，就是第（4）问的答案解析。 2、关于第（5）小问：首先可抵扣暂时性差异会形成所得税收益，应纳税暂时性差异会形成所得税费用，因此依据上一问的分析，可以算出2X19年应确认的递延所得税费用。答题完毕，希望能对您有所帮助。

2020-08-14

你好，图片一里面产品并不会发生退回不要，只是可能产生维修费用，图片二里面是这个产品本身可能发生退回

2021-08-10