老师，企业所得税汇算清缴完之后应交的所得税金额怎么做凭证呢

同学你好借:以前年度损益调整贷:应交税金-应交企业所得税借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整

2020-09-12

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行

2022-05-19

借利润分配未分配利润贷应交税费借应交税费贷银行存款

2021-07-11

您好，学员。企业所得税会计分录如下所示： 1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金 -- 应交企业所得税贷：银行存款 3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整贷：应交税金 -- 应交企业所得 4、缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金 -- 应交企业所得税贷：银行存款 5、重新分配利润借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整 6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：借：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款) 贷：以前年度损益调整 7、重新分配利润借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润 8、经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款) 9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款

2021-06-24

同学，你好借：以前年度损益调整 15000 贷：应交税费-所得税费用 15000 借：应交税费-所得税费用 15000 贷：银行存款 15000

2025-05-09