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请问老师,一般纳税人,符合生活服务免增增值税,我当月进项税是10000元,我当月的销项税是5000元,我能做进项税转出吗?我已经抵扣认证转出了,我的当月会计分录怎么做呢?

2020-09-12 13:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-12 13:35

你好,可以 借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

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快账用户3898 追问 2020-09-12 14:08

老师,我可以这样吗?买进的时候借,成本费用,应交增值税进项税 贷银行 存款,然后转出的时候,借应交增值税进项税转出,贷应交增值税进项税

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齐红老师 解答 2020-09-12 14:11

你好,不可以的,这样做分录是错的

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你好,可以 借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2020-09-12
你好, 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-02-07
 你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2020-12-08
您好,是认证的进项税金额,是10000
2021-01-26
同学,销项697450.3-(进项850259.31-转出179179.55)=26370.54这个是销减进的差,是交这个
2021-03-12
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