第一个借银行存款 贷主营业务收入 销项税额 借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷银行存款
8月份采购一批设备,已经支付款项20万、并且已经销售,销售总额30万。9月份才收到对方开具的增值税专用发票。请问老师、这两笔分录怎么写?这个月增值税申报只能按照30万纳税了吧?进项无法抵扣了吧?
一般纳税人,可以自己开具农产品收购票,9%税率,上个月销售当月没开收购票没抵扣进项,这个月申报缴交了增值税,这个分录怎么做(增值税),需要当月计提吗?这个月销售有开了收购票,连同上个月的一并开,进项抵扣这个月不用交增值税?请问这两个月关于增值税分录怎么做
一般纳税人,可以自己开具农产品收购票,9%税率,上个月销售开票但是当月没开收购票进行抵扣进项,这个月申报缴交了增值税,这个分录怎么做(增值税),需要当月计提吗?这个月销售有开了收购票,连同上个月的一并开,进项抵扣这个月不用交增值税?请问这两个月关于增值税分录怎么做
老师,我们是一般纳税人,请问我上个月的进项发票没有取得,产生了1万的增值税,这个月才取得进项发票,这个月也没有销售产品,可以用这个月的进项发票抵扣了上个月的增值税,再交上个月的增值税吗?
老师,公司上个月有待抵扣进项税3万,上个月未开票收入的销项税5万,这个月需要交增值税2万,那我这个月交增值税应该怎么做会计分录
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
第二个就有这个分录有区别 借销项税额 进项税额 贷转出未交增值税
不是很懂第一个分录中间的,增值税需要计提吗?
收购票这个月才到,我的成本是不是等票到才能结转还是可能先结转,分录怎么操作?
具体哪笔分录不懂你说一下
借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷银行存款
月末结转销项税额 借销项税额 贷转出未交增值税 将这个过度到未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 缴纳税金 借未交增值税 贷银行存款
收购票这个月才到,上个月的成本是不是等到这个月收购票开出来才能结转还是可能先结转,分录怎么操作?
如果你上月没有取得发票,应该先暂估库存同时结转成本,等这月有发票了就可以冲暂估就可以了
暂估和冲抵的具体分录怎么做
借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 冲减时做反向分录
借贷相反还是红冲?
都可以的,这种表示方式都可以的
采购进来的还没开票的是不是也用暂估入账,不然怎么结转成本,分录怎么做?
对,是的,需要暂估入库的
暂估的是入库的金额,应付或者银行 现金暂估,不是库存商品那边写暂估对吧,然后结转直接结转库存商品对吗?进项票到的话就是冲减这个暂估应付或者现金而已是吗?
暂估是商品的入库金额,这个是不含税金额暂估。你收到发票后,把这笔分录冲减掉,按照发票写正式商品入库分录
收购发票是免税的,我要自己先算出税额是吗?
采购入库分录是:库存商品花生-暂估 10 应付账款 10 还是库存商品花生 10 应付账款-暂估10
有点乱,一般纳税人跟小规模纳税人对这个的处理是不一样的是吗,自开收购票,没当月开具的
对,你要是一般人,收购免税的,自己计算进项税额。库存商品花生 10 应付账款-暂估10这个分录是正确的
小规模的话,应付暂估入账 结转库存成本,票到的话就是冲减应付账款-暂估 ?
对啊,暂估时,一般人和小规模都是一样处理的