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已计提增值税1257.69,申报时,应纳税额减征额280。实际应交税费977.69,入账的时候,计提分录已做,如何做减征额的分录?还是不用做?不用做的话,缴纳时的数和计提分录的数就有了差额,怎么处理这个差额?

2020-09-15 10:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-15 10:23

您好,减征的280元是税控盘维护费是吗,280元账务处理 借:应交税金-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额

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快账用户2216 追问 2020-09-15 10:24

但是做了这个分录,未交增值税科目底下,还是计提的1257.69,缴纳的时候并不是这个数,分录要怎么做?

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齐红老师 解答 2020-09-15 10:26

好的,你之前未交增值税分录是怎么转的。

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快账用户2216 追问 2020-09-15 10:29

计提 借 应交税费-转出未交 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行

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齐红老师 解答 2020-09-15 10:35

相当于 计提时多计提了280元 你可以补二个分录 借:应交税金-应交增值税-减免税额 280 贷:营业外收入-减免税额 280 借:应交税费-转出未交 -280 贷:应交税费-未交增值税-280

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您好,减征的280元是税控盘维护费是吗,280元账务处理 借:应交税金-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额
2020-09-15
你好,减半征收一般按照减半后计提 如果是按照全额计提,再次月缴纳的时候冲回营业税金及附加
2024-03-16
你好,减半缴纳的 可以记营业外收支
2020-01-11
你好   有 四舍五入的小额差异的话。 按照 你 申报表的金额来写。差异金额 你走营业外收支处理或者 走现金处理 。   只有一点点分角的差异的话  
2021-06-25
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