演示账套

Q

老师一般纳税人加计抵减的金额没有申报的时候有数据，但是没有抵减一致有余额。账上不用做分录，等实际抵减的时候做营业外收入是吧？

2021-09-17 06:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-17 06:11

您好。是的，等实际抵减时候才转营业外收入

快账用户4291 追问 2021-09-17 06:13

我怕忘记了，我每月做账都会有一笔计提10%加计的分录已经做到营业外收入了。我要不挂个往来科目里？

快账用户4291 追问 2021-09-17 06:16

每月计提10%加计的时候放在借进项税下面的加计抵减额10% 贷方递延收益。这样可以吗？

齐红老师解答 2021-09-17 06:20

不用，你可以根据申报表时候实际抵减转，不用挂往来

齐红老师解答 2021-09-17 06:21

不合适做递延收益，要不你excel做加计抵减台账

快账用户4291 追问 2021-09-17 06:21

就是的有个东西记录一下，这样好控制税负。

齐红老师解答 2021-09-17 06:27

是的，你excel做台账就可以不用做递延收益

快账用户4291 追问 2021-09-17 06:28

谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-17 06:45

好的，我先回复别的学员

您好。是的，等实际抵减时候才转营业外收入

2021-09-17

同学，你好做红字分录

2024-02-19

你好，需要考虑的，这个是按加计扣除之后的来教。

2021-09-17

你好； 1. 借应交税费-未交增值税贷营业外收入或者其他收益；2. 先做计提 1里面的分录。然后缴纳会自动抵减；把差额缴纳即可；是的

2023-02-27

同学你好，中秋快乐，是的，增值税加计抵减时，在实际有抵扣的时候才入账，平时在申报增值税时，附表中有登记但没有实际抵扣的时候，不用入账，可以做备查表记录就行。

2022-09-10

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