前面一个会计遗留下来的应交税费-应交增值税-未抵扣增值税的余额在贷方，是负的820元，这是什么意思？我看了下凭证，是金税盘的费用，他做的会计分录是借应交税费-应交增值税-未抵扣增值税820，贷库存现金820，单位是余额是负数呢？
一致都没有抵减吗，借应交税费-应交增值税-未抵扣增值税-820，贷库存现金-820 借：管理费用 820 贷：银行存款/现金 820 后面抵减抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
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前面一个会计遗留下来的应交税费-应交增值税-未抵扣增值税的余额在贷方，是负的820元，这是什么意思？我看了下凭证，是金税盘的费用，他做的会计分录是借应交税费-应交增值税-未抵扣增值税820，贷库存现金820，单位是余额是负数呢？
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老师。比如8月有多余的进项发票，没有认证抵扣，但是拿来做账了，分录是① 借 管理费用 应交税-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 ②结转未交增值税 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 ③下个月抵扣认证 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，分录对吗
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老师，为什么我的应交税费有期末余额，还是在贷方为负数余额（－22018.35）但是我分录都做对了吧～这个要怎么办呢？ ①计提：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税22018.35，贷 应交税费-未交增值税22018.35。 ②支付：借 应交税费-未交增值税22018.35，贷 库存现金22018.35
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老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢
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老师，之前有张票丢失，但已抵扣认证，并记账，所以会计做了一个抵消分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样导致应交税费-应交增值税有余额是负数，这样不是代表留抵金额嘛，老师这个分录怎么做对吗？
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这个还是去年遗留下来的，分录也是这么写吗？
是，这个是可以全额抵减，金额不大，不需要使用以前年度损益调整
后面抵减增值税税额的时候，借：应交税费-应交增值税，借：管理费用（负数），为啥要这么写呢？不能贷：管理费用吗
这个做贷方会增加本年累计数，这个本年累计数错误了
要是今年没有抵扣完，明年分录还是这么做对吧？还有后面抵减的时候借：应交税费-应交增值税，借：管理费用负数，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税款，这两个分录是要都做的吗？还是分情况的？
可以这个可以，可以，这个后面抵减做 这个是一般纳税人的时候做，小规模只有借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
好的，谢谢老师，我刚看了下，这还是15年6月份的账，也一样不用计入以前年度损益调整吗?
不需要金额不大直接做就可以