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小规模纳税人一季度结账一次增值税，没有超过30万，具体是怎么做分录

2020-09-15 21:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-15 21:06

您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益或营业外收入。

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快账用户4707 追问 2020-09-15 21:08

借：应交税费—应交增值税—后面应该写什么三级科目

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齐红老师 解答 2020-09-15 21:08

您好，小规模纳税人，应交增值税没有三级科目。

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快账用户4707 追问 2020-09-15 21:16

有吧，销售收入时计入应交增值税（销项税额），现在结转怎么会没有三级科目

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齐红老师 解答 2020-09-15 21:17

您好，那是一般纳税人，小规模纳税人没有三级科目。

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您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益或营业外收入。
2020-09-15
同学，你好 借：应交税费 贷：银行存款
2024-04-12
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2024-04-19
您好，每个月正常入账。等申报缴税的月份，如果免交增值税的话，再转到营业外收入科目
2020-09-08
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
2024-03-19
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