你好,如果说是你们直接给业主开这一部分发票的话,就是你写的第一种做法,但是如果你们是不给业主开发票,业主需要开发票得去供电公司开的那种,就是后面的这种做法。
小规模纳税人物业公司: 第一种情况: 1、收到业主缴纳水费 借:银行存款 40000 贷:其他业务收入-水费 38834.95 应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05 2、支付自来水公司水费 借:其他业务成本 50000 贷:银行存款 50000 3、季度结转未达到纳税起征点 借:应交税费-应交增值税-应交税金 1165.05 贷:营业外收入 1165.05 第二种情况: 1、收到业主缴纳水费 借:银行存款 100000 贷:其他业务收入-水费 97087.38 应交税费-应交增值税-应交税金 2912.62 2、支付自来水公司水费 借:其他业务成本 80000 贷:银行存款 80000 4、月末结转应纳税金差额部分 借:应交税费-应交增值税 2330.10 贷:其他业务成本 2330.10 (按向业主收取款减去付自来水或供电局(100000-80000)的差额,按销项2912.62减掉20000/1.03*3%=582.52,等于2330.10,疫情期1%)
1、收到业主缴纳水费 借:银行存款 100000 贷:其他业务收入-水费 97087.38 应交税费-应交增值税-应交税金 2912.62 2、支付自来水公司水费 借:其他业务成本 80000 贷:银行存款 80000 4、月末结转应纳税金差额部分 借:应交税费-应交增值税 2330.10 贷:其他业务成本 2330.10 (按向业主收取款减去付自来水或供电局(100000-80000)的差额,按销项2912.62减掉20000/1.03*3%=582.52,等于2330.10,疫情期1%) 物业公司收到水费是这样帐务处理吗?还是直接 借:银行,贷:其他应收款,支付给自来水公司是借:其他应收账款,贷:银行
老师,你好,我们公司是外贸企业,采购时,借:存货 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 结转成本时 借:主营业务成本 贷:存货 计算出口退税 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-增值税(出口退税) 收到退税款 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税 这样的分录正确吗?
小规模差额计税(5%) 账务处理 比如:收到对方公司打款105000元,其中员工的社保,公积金,工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借:银行存款 105000 贷:主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借:主营业务成本 84000 应交税费~应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷:应付职工薪酬 88000 借:应付职工薪酬88000 贷:银行存款88000 3.实际缴纳 借:应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷:银行存款10000 老师请问是这样么
物业公司支付自来水公司的水费借其他业务成本贷银行存款 收到水费借银行存款贷其他业务成本应交税费-简易计税是吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
业主都不要票,也去供电局开不了发票。供电局都是开发票给我司。
那就是按照第一种做法去做。
还有一种是未达起征点的,税金是不是转入营业外收入
是的,未到起征点的应交税费转到营业外收入。
好的。谢谢
不客气,方便请五星好评,谢谢