演示账套

老师好！对于第9小题的计算不是很理解。另外，第11小题为啥要减去进口增值税的部分不理解。

2020-09-17 07:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-17 07:09

您好无法划分就用不可以抵扣进项的销项税额占总销售额的比算不能抵扣部分 11题还没有取得完税凭证

2020-09-17

利润表的项目才需要考虑所得税，而残值收入是对账面余值的回收，不是利润表的项目，不考虑所得税。30是初期投入的营运资本，在最后一个年度是要收回的。修理费是利润表中费用项目，需要考虑所得税，就是用税后的费用作为现金流出。

2021-12-15

你好,第一种是有当月有留抵额，留抵额小于应出口退税额.退税金额为留抵额,留抵额小于应出口退税额的部分为免抵税额,交附加税. 第二种是没有留抵额，那应出口退税的部分就作为免抵额,交附加税(城建税,教育费和地方教育费).都不是交增值税.

2021-01-05

你好同学，稍等计算一下发给你

2021-10-02

同学你好。期中如果实施了控制测试，那对剩余期间的审计程序应为控制测试%2B实质性程序，不能对剩余期间只实施实质性程序。如果只实施细节测试的话，那包括整个审计期间。

2021-01-11

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