你好,城建税进口不征,出口不退,免抵扣的10万也要交城建税
公司二级单位上转销进项到公司本部,有本部统一缴纳增值税,去年二级单位增值税转多了,税务局同意退税给二级单位,但税务局说不给钱了,应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录,上转时:借:主营收入 10 贷:成本和销项2。借:销项2,贷:内部存款2 本部分录,借:内部存款2,贷:销项2 上月抵扣缴税本部:借,应交未交增值税8,贷,银存8(月末计提转入未交10 ) 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位,借:销项2,贷:收入2,本部对二级单位清算后,借:内部存款2,贷:销项2 本部,借:销项2,贷,内部存款2, 这样我本月计提数就是18万,如果没有这个2万,正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时,借:未交增值税20,贷,银存20,这样总得转入和转出就是平的,是这样吗? 但是我还是有点不明白的是,虽然这个销项是二级单位转给本部的,本部一起来交的,他多交就代表我多交,退回来后如果这么想退税就是本部多交的,那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊?就这个转不过来。
老师我们建筑借出资质,只收取管理费税金由他们本人承担,比方说,签订100万合同,其中材料占比60%,人工占40%. 老师这60万材料中有13% 和3%税票,老师您说我提前扣除他们税点 ,按照什么比例扣除10%差不多吧,老师比方说有的13%票, 这个票据也是真实的,我到时候退给他们税点时候,我是按照13%开票税率点退给他们?还是按照多少退给他们老师,实际操作时候没弄过!那有的3%税票呢? 我本身缴纳9%税 加上附加费用折合到10%了!咨询别人,他们说,建筑税负率2.7%左右,不能都退给他们,是啥意思,我不理解!老师说的比较乱,就像我举例,怎么到时候按照什么退给他们税点钱,比方说我都按照10%扣除了,有13%和3%票,我要是按照13%退给税点 我就得吃亏了,折合起来,需要缴税了! 但是当时是按照10%收取的!怎么把控这块 3%,那部分的我怎么退法?
老师,请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000,不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税,后期产生的增值税,我们也正常缴纳了,后来税局通知我们更改申报表,我们原来因为填错报表退回了500,原来做账时候借税金及附加50,贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50,退回来时借应交税费_附加税50,贷税金及附加50,现在因为预交产生了40的附加税,,若是付钱,借应交税费_附加税40,贷银行存款40,但是现在是直接抵扣的,借应交税费_附加税40,贷应交税费_附加税40,这个逻辑说的过去,但是应交税费的余额还是50又不对,要是借税金及附加40,贷应交税费_附加税40,那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提,直接做账又不相符,该怎么做呢?要是不做账,那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗?怎么是10呢?
老师这个第6题为啥是(45➕10)✖️0.07呢。为啥要加10呢。和这个括号1说的是一回事吗。 题目中说的意思是本来增值税是55万,但免抵扣了10万,计算城建税要把扣了10万加回去。 教材中是退完税还多,退了一部分增值税,所以要用实际交的减去退了的。 是这样理解吗
老师,我想问一个问题嘛,就是这个大家都知道是违规操作,但是呢我不知道其中的秘密,就是老板和别的公司买卖发票这个怎么操作的呢?就是别的公司缺进项,我们开给别人公司比如哈开10万给对方,然后按照7个点收点费用,比如哈开10万,退3万给对方,请问这个具体怎么操作的呢?开票我懂,但是这个票开了不是我们要缴纳增值税吗?增值税可是13个点哎,我就不懂咱们收这个7个点是为什么这么操作,另外就是对方拿去了就可以抵扣增值税,老师这其中的奥秘我就想不明白,想听听老师简单粗暴的解答
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
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甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?