老师 我是房地产开发 一般纳税人 我现在是预收房款 9个点的税 现在是预交3个点的增值税 那么在申报表中 预交3个点 填在哪里
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，填在附表四，销售不动产这一行
2020-09-17 16:44
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你好，我们这个月申购了固定资产，暂时还么拿到发票，但这个月肯定能拿到，我现在要怎么做分录 问
你好，如果付款了，没有发票 借预付账款 贷银行存款 答
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现金支票存根联的收款人名称，后一栏没有顶格写可以吗？支票可以正常取现的 问
你好，可以的呢，这个存根自己做账留存的 答
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老师，营业执照注册地址的使用费和注册时的代办费是应该分开开发票入不同的费用吗 问
你好，可以都计入管理费用 答
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海关经营者认证在哪里可以查到？哪里可以确认我的等级？这个高级认证是不是自己提交申请的呢？ 问
同学你好 在海关网站查询的哦，是自己提交的 答
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老师，期末应收账款在贷方正数什么意思，应收账款借方负数什么意思啊？我 问
你好，一、应收账款该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等,应向购货单位收取的款项,以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票.本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算.应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金.企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理. 二、如果期末应收账款是正数,就是借方金额,如果期末应收账款是负数就可能是贷方金额,贷方表示预收款项.在月末的报表中,对于应收账款按客户分类,正数就是应收账款,负数就重分类到预收款项. 三、应收账款;会计科目,应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等. 四、该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等,应向购货单位收取的款项,以及代垫运杂费和承兑到期而未 能收到款的商业承兑汇票.本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算. 五、应收账款余额在贷方,表示预收账款,既然没有应收账款,就不需要计提坏账准备.坏账准备科目,核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况.企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失.坏账准备科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额,借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额,期末余额一般在贷方,反映企业已计提但尚未转销的坏账准备. 六、坏账准备可按以下公式计算: 当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金-(或%2B)坏账准备科目的借贷方(或借方)余额,企业计提坏账准备时,按应减记的金额,借记资产减值损失--计提的坏账准备科目,贷记坏账准备科目.冲减多计提的坏账准备时,借记坏账准备科目,贷记资产减值损失--计提的坏账准备科目. 应收账款借方负数表示什么? 应收账款账户是资产类账户,按照借贷记账法的记账规则,借方为正数,贷方为负数,一般情况下余额为借方余额. 如出现贷方负数情况一般表现为欠款单位多付给企业款项,相当于预收账款. 应收账款为负数表示多收取的款项,应付账款为负数表示多付的款项.应收账款借方余额是负数表示你欠对方的款,应付账款余额在借方表示你多付的款.都可以理解为贷方余额.应收账款在借方为负数表示收多了,变成应付了最好不要用应收、应付记往来,因为这个科目和税有关,税局会重点查,个人往来用其他应收,其它应付. 答
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问：你好，我们这个月申购了固定资产，暂时还么拿到发票，但这个月肯定能拿到，我现在要怎么做分录
答：你好，如果付款了，没有发票 借预付账款 贷银行存款
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问：现金支票存根联的收款人名称，后一栏没有顶格写可以吗？支票可以正常取现的
答：你好，可以的呢，这个存根自己做账留存的
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问：老师，营业执照注册地址的使用费和注册时的代办费是应该分开开发票入不同的费用吗
答：你好，可以都计入管理费用
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问：海关经营者认证在哪里可以查到？哪里可以确认我的等级？这个高级认证是不是自己提交申请的呢？
答：同学你好 在海关网站查询的哦，是自己提交的
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问：老师，期末应收账款在贷方正数什么意思，应收账款借方负数什么意思啊？我
答：你好，一、应收账款该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等,应向购货单位收取的款项,以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票.本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算.应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金.企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理. 二、如果期末应收账款是正数,就是借方金额,如果期末应收账款是负数就可能是贷方金额,贷方表示预收款项.在月末的报表中,对于应收账款按客户分类,正数就是应收账款,负数就重分类到预收款项. 三、应收账款;会计科目,应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等. 四、该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等,应向购货单位收取的款项,以及代垫运杂费和承兑到期而未 能收到款的商业承兑汇票.本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算. 五、应收账款余额在贷方,表示预收账款,既然没有应收账款,就不需要计提坏账准备.坏账准备科目,核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况.企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失.坏账准备科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额,借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额,期末余额一般在贷方,反映企业已计提但尚未转销的坏账准备. 六、坏账准备可按以下公式计算: 当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金-(或%2B)坏账准备科目的借贷方(或借方)余额,企业计提坏账准备时,按应减记的金额,借记资产减值损失--计提的坏账准备科目,贷记坏账准备科目.冲减多计提的坏账准备时,借记坏账准备科目,贷记资产减值损失--计提的坏账准备科目. 应收账款借方负数表示什么? 应收账款账户是资产类账户,按照借贷记账法的记账规则,借方为正数,贷方为负数,一般情况下余额为借方余额. 如出现贷方负数情况一般表现为欠款单位多付给企业款项,相当于预收账款. 应收账款为负数表示多收取的款项,应付账款为负数表示多付的款项.应收账款借方余额是负数表示你欠对方的款,应付账款余额在借方表示你多付的款.都可以理解为贷方余额.应收账款在借方为负数表示收多了,变成应付了最好不要用应收、应付记往来,因为这个科目和税有关,税局会重点查,个人往来用其他应收,其它应付.
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问：老师，你好。想问一下做这个会计分录的意义在哪？
答：您好，按月或者按季度出具利润表时候，要根据利润总额乘以税率计算所得税费用，然后入账计提。算出最终的净利润，
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问：民间音乐活动中心类的社会团体购买的音响设备是列入业务活动成本？还是列为固定资产？
答：同学你好，如果是使用年限在一年以上，是计入固定资产中；
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问：分析计算一个卖同辉公司2007年12月第一车间“制造费用账户余额266000元;A产品生产工人工资164000元,产品生产工人工资116000元。请以生产工人工资为分配标准计算:(1)制造费用分配率(2)A产品分配制造费用(3)B产品分配制造费用
答：以生产工人工资为分配标准 分配率=266000/（164000%2B116000）=0.95 A 分得0.95*164000=155800 B分得0.95*116000=110200
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问：老师，请问我一月份计提发放员工工资，一月份发放的工资没有扣住房公积金，是二月份才扣的。那一月份做计提的时候可以把住房公积金先做计提吗？
答：你好！可以得在其他应收款
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问：老师，请问这个怎么搞？专业技术人员继续教育，变更了单位，这不知道怎样去确认，我用新单位账号进去，也没看到确认这两个字
答：同学你好 这个是会计的继续教育吗
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追问： 这个表是税额抵减情况表啊
2020-09-17 16:47回答：您好，有预缴的也填在这张表里。
2020-09-17 16:48追问： 那第一张表 预交的税钱填在哪里
2020-09-17 16:49回答：您这个月预缴的金额要递减吗？
2020-09-17 16:53追问： 什么意思？预交的税款 还没有结转成本 目前是预交 我在增值税纳税申报表填在哪里
2020-09-17 16:55回答：那您就填在我说的附表四里，有一行是销售不动产预征税款，填在本期发生额。
2020-09-17 17:01追问： 主表填不填？
2020-09-17 17:03回答：不需要填，当你要缴纳税款的时候，填在主表分次预缴税额这一行
2020-09-17 17:04追问： 销售额填不填
2020-09-17 17:05回答：如果您开的是不征税发票，不用填
2020-09-17 17:07追问： 仅仅是在主表28这行提现本次预交得税款 然后在附表四填 是吗
2020-09-17 17:09回答：恩是的。形成预缴留底，
2020-09-17 17:10