演示账套

老师，您好，政府采购委托我们公司去招标，9.1日请专家的费用需要我们公司先垫出去，所以负责招标的人在公司借款1.2万，9.15日收到各投标单位的文件费共1200元，9.20日中标单位一次性转到我公司8万元（其中包含借出去的专家费和中标费用）。这个专家费是不开发票的，是我们预付出去的，到时从中标单位付款的里面扣，收到中标费时以什么方式来消账呢，分录如下： 9.1 借，其他应收款 1.2 贷，银行存款 1.2 9.15 借，主宫业务成本 1200 贷，其他应收款 1200 9.20 借，银行存款 8 贷，主营业务收入 6.8 贷，其他应收款 1.2 请问9.15日的分录是不是应该记入主营业务收入还是其他业务收入呀，因为这些是文件费投标单位为了要投标而购买的文件，我公司是不退也不开发票的。

2020-09-20 17:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-20 17:18

你好，同学。如果这是你的主要经营范围，就是主营业务。如果不是，才是其他业务收入的。

快账用户6643 追问 2020-09-20 17:31

木木老师好，您帮我看看下分录对不对，我这个还要不要结转成本啊？感觉这个成本应该是专家费，但是感觉又不是公司的成本，不知道如何处理。 9.1 借，其他应收款——借款（专家费） 1.2 贷，银行存款 1.2 9.15 借，银行存款 1200 贷，其他业务收入 1200 9.20 借，银行存款 8 贷，主营业务收入 6.8 贷，其他应收款——借款（专家费） 1.2

齐红老师解答 2020-09-20 17:49

9.1 借，其他应收款——借款（专家费） 1.2 贷，银行存款 1.2 9.15 借，其他业务成本 1200 贷，其他应收款或应收账款 1200 9.20 借，银行存款 8 贷，主营业务收入 6.8-0.12 其他应收款或应收账款 0.12 贷，其他应收款——借款（专家费） 1.2

快账用户6643 追问 2020-09-20 18:22

木木老师好，9.15日的1200元文件费不包含在8万里面的哦，是所有投标公司合计付的文件费，8万是所有投标公司中的一个公司中标了付的中标费

齐红老师解答 2020-09-20 18:23

那你上面的分录就是正确的。

快账用户6643 追问 2020-09-20 20:25

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2020-09-20 20:27

不客气，祝你工作愉快。