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老师,材料到了,发票未到,怎么做账务处理,发票很久才会到,如果跨年到的发票怎么处理?

2020-09-21 14:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-21 14:28

你好 先做暂估入库 借原材料-暂估贷应付账款或者银行存款。 收到发票 冲暂估 借原材料-暂估 红字贷应付账款或者银行存款红字 。 在按发票做一遍 借原材料 进项税贷应付账款或者银行存款

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快账用户2381 追问 2020-09-21 15:09

这种暂估,跨年了再冲也没问题吗?

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齐红老师 解答 2020-09-21 15:17

你好 不涉及损益科目的话 没问题的。

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你好 先做暂估入库 借原材料-暂估贷应付账款或者银行存款。 收到发票 冲暂估 借原材料-暂估 红字贷应付账款或者银行存款红字 。 在按发票做一遍 借原材料 进项税贷应付账款或者银行存款
2020-09-21
你好 原材料已验收入库并结清货款,发票未到 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估 借:预付账款,贷:银行存款 跨年才收到发票 借:应付账款-暂估 ,  贷:原材料 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:预付账款
2022-04-14
你好,原来如果暂估了冲暂估,再按发票入。没暂估的话直接入
2024-09-23
哦,如果这个金额不大的话,借管理费用贷预付账款。
2021-12-14
你好,那你可以直接按发票入账就可以的呢
2024-03-20
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