我们租基站给移动，基站产生的电费我们付给业主，我们再开票给移动收取电费，6月我们开票给移动收取电费，我的账务处理为借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费 同时借，主营业务成本 贷，现金（支付给业主电费） 现在7月份把六月份开的票冲红了，请问成本结转这块怎么处理
同学你好 直接红冲就可以了原分录负数红冲
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我们租基站给移动，基站产生的电费我们付给业主，我们再开票给移动收取电费，6月我们开票给移动收取电费，我的账务处理为借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费 同时借，主营业务成本 贷，现金（支付给业主电费） 现在7月份把六月份开的票冲红了，请问成本结转这块怎么处理
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记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录
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某电商平台代销商品，顾客在平台购买，款项先由电商公司代收，再与商家结算时扣除服务费佣金，剩下的给商家。 站在电商公司角度以下2种哪种处理更加合理: 1、代收代付:收款时:借:银行存款100贷:其他应付款-某某商家100。付款结算时:借:其他应付款100，贷:银行存款80，主营业务收入20。开具20元服务费发票给商家 2、购销模式:收款时:借:银行存款100，贷:主营业务收入100，付款结算时:借:主营业务成本8，，贷:银行存款80，月末结转利润20
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老师请教一下我们主营业务就是运营个场馆然后有两个月场馆专门为一个公司举办了活动因此我们这两个月的水电费他们给我水电费他们这个月补交给我们原来我做水电费是借主营业务成本贷银行存款现在我该如何做账？借其他应收贷主营业务成本吗
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老师，我想问一下，我们是六月份开出去发票10822.82之前的会计做了分录借应收账款，贷主营业务收入-货物收入了，我们七月份收到了10333.02的钱，他扣掉了489.8的电费，这个489.8给开发票了，那我七月份怎么做分录呢？
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@apple老师，其他老师别接 又有个问题，就是我申报4月份的增值税的时候，发现有一张发票我勾选了，但是账上并没有收到这张发票，实际人家已经开票，只不过采购没拿给我，确认了等5月份给我入账，由于4月份的营收太大了，这张发票有8万多块钱的税额，所以我要先抵了，导致我账上没入借：应交税费-增值税-待认证，但是我勾选抵扣了就做借：应交税费-增值税-进项税额，贷：应交税费-增值税-待认证，导致了待认证期末余额在贷方了，这个暂时性差异有没有问题
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老师您好，企业所得税汇算清缴时，有部分费用无法取得发票，需纳税调增，请问是只调表不调账，还是又调表又调账呢
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但是我的现金是付出了，不可以退回的
为什么？发票不是红冲了吗
电费是付给业主的，是实际已经发生了，发票我们是开给移动的
那你计入营业外就可以了
怎么可以
因为你付出的钱没有发票
没有发票就需要记营业外吗，我们有收到业主的收据，我们总得如实入账吧，只是说不能税前抵扣吧，你可能还没懂我题意
收据不能税前扣除，你现在做账了汇算清缴也要调增，和你直接计入营业外支出是差不多意思
后期发票还是会开的
那你就像挂往来科目