老师我们发工资是9月发9月的工资月底最后一天。但是社保是10月扣缴9月的。我这怎么做分录呢。计提工资，发放工资，计提社保和缴纳社保

那公积金是当月缴纳当月的员工没有补缴 就企业缴纳 这个分录加进去怎么做呢

你是全额企业承担，个人不承担吗

对公基金我们内部员工我们个人不缴纳。就公司缴200父母

那就是发放工资的时候不扣除个人承担的，公司承担的全部计入费用

分录怎么写呢

计提公积金 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——公积金 缴纳公积金 借：应付职工薪酬——公积金 贷：银行存款

好的谢谢老师

好得，客气，帮到你就好

老师我们是人力资源公司，像带上社保公积金的，没有工资也不报个税。这个我怎么这分录呢。还用计提吗

你是帮别人代发工资吗

有的是代发工资，但是有的个别之上社保和公积金，这个账务该怎么处理呢

个别代缴社保和公积金是你们公司承担单位部分吗

有的员工都承担完我们就是代缴纳。有的是领导亲戚就都是我们单位承担。怎么做这两种情况的分录呢