演示账套

小规模纳税人，除了一些进货发票，基本上都没开销项发票，报销费用也都没开票，外账要怎么账？

2020-09-25 08:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-25 08:01

你好，外账是按照实际发生的业务做账，只要是实际发生的业务，没有发票你也正常入账，只是没有发票，不能作为成本费用，在企业所得税前扣除年度汇算清缴需要做纳税调整，

快账用户6732 追问 2020-09-25 08:04

没有发票的会计分录怎么写？然后当月的报税报多少合适？装饰材料，商贸批发企业

齐红老师解答 2020-09-25 08:12

您好，没有发票的分录和有发票的分录是一模一样的，增值税按您实际的销售额所得税，按您实际利润计算申报，

快账用户6732 追问 2020-09-25 08:17

就是当月按已开的发票报税？然后年底再汇算交未开票的税吗？

齐红老师解答 2020-09-25 08:24

你好，这样不正规，有一定的风险，税务局查到会让您补交税款和罚款，

2020-09-25

没有发票可以入账，不能所得税前扣除，销售无票做无票收入申报纳税

2021-05-24

您是不是存在无票收入？这个需要按照实际的无票收入的不含税金额申报纳税

2020-08-10

您好，成本按照实际销售产品对应的采购金额计算。但您没发票，实际是不可以抵扣企业所得税。

2020-09-23

同学你好是需要进货发票的；或者是所有发票不管是进项发票还是其他报销发票，都做成本发票？——不同的发票内容，计入成本费用科目是不一样的；

2020-10-22

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