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老师，您好！请问疫情期间公司免交的医社保如何做账？谢谢！

2020-09-25 15:25
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-25 15:25

你好， 缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

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快账用户3681 追问 2020-09-25 16:48

疫情期间公司承担部分好像是不用交的

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齐红老师 解答 2020-09-25 16:48

疫情期间公司承担部分不用交的

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快账用户3681 追问 2020-09-25 20:25

那就不需要计提了对吗？

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齐红老师 解答 2020-09-25 21:26

对的 你的理解是对的

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你好， 缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-09-25
您好，应当借应付职工薪酬～社保，贷其他收益或营业外收入。
2020-10-07
你好 说的是单位部分的养老失业 以及工伤这三个险种
2020-10-11
同学你好，这个是需要交企业所得税的；
2020-10-07
您好，借成本费用～工资/社保，贷应付职工薪酬～工资/社保。 借应付职工薪酬～工资，贷银行存款，应交税费应交个人所得税，其他应付款～社保。 借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保。贷银行存款。 借应交税费应交个人所得税，贷银行存款？
2020-09-24
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