老师好，请问一下，我公司是小规模纳税人，航天信息技术费280，应该怎么做账呢，已经开专票进来了

2020-09-26 11:00

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老师解答

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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你好支付技术维护费时, 全额抵增值税借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数

2020-09-26 11:01

183****3218 追问 2020-09-26 11:02

那我们这个季度不交税的，应该怎么办呢

齐红老师解答 2020-09-26 11:02

你好，那您就只说第一个分录，第二个分录您不做，等有需要交的增值税时再做第二个抵扣的分录，

183****3218 追问 2020-09-26 11:05

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-26 11:06

您好，不客气，祝您周末愉快，如果您这个问题已经解决，请给老师的回复，给予评价，

183****3218 追问 2020-09-26 11:08

那对方开的专票抵扣联有什么用呢，我就放着还是放进凭证里面呢

齐红老师解答 2020-09-26 11:08

您好，可以放在一起，也可以，您就当普票用，

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