演示账套

你好，老师，我公司是小规模纳税人。我做内账。季度末我跟代理记账公司核对开票信息，全部一致。所以应交税费应交增值税的金额是一致的，但是其他的税不太一样，还有所得税也不一样，季度末的时候我应该怎么结转税费呢？

2022-06-27 15:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-27 15:18

由于核算口径不一样，这样会导致税费金额不同。至于季度末结转时，增值税结转至应交税费——未交增值税科目，税金及附加的税费，是计提处理。至于企业所得税，季度末需要结转至本年利润。

快账用户9676 追问 2022-06-27 15:26

这里我不知道该怎么处理，我只是在开票的时候根据开票信息计提了增值税，然后4月份代理公司给算了各种税的明细，并且在公户扣款，我想知道我这里应该怎么操作呀？首先我是否应该把增值税结转至您说的未交增值税，然后我缺少的城建，教育附加，地方教育附加等借税金及附加，贷应交税费-应交城建，教育附加，地方教育附加。这里我有疑问，我应该根据自己的算法732增值税计提，还是直接代理报给我的明细计提，还是根据自己的收入费用结转计提，差额部分计入营业收入，还是怎么操作呀？

齐红老师解答 2022-06-27 15:37

对于税费这部分的内容，需要按外账会计的内容同样的处理不然你的银行存款扣税的分录就对不上了。

快账用户9676 追问 2022-06-27 15:41

正常的我应该是已经有增值税了，其他的也是要计提，然后缴费。现在是，我没有的部分按照代理那边计提对嘛，这样缴纳的时候就一致了对吧。

齐红老师解答 2022-06-27 15:42

是的，直接按代理会计做同样计提税费处理。保持税费数据一致