老师，平时对未分配利润怎样合理进行税收筹划？

报表上未分配利润很多，如何进行税务筹划今天我们一起来学习一家企业的报表上未分配利润很多，如何进行税务筹划？利润很多很多，对于既适用25%税率，也适用20%税率以及15%税率的企业集团而言，可以适当交适用25%税率的企业收入转移到适用20%税率或者15%税率的企业中，从而适当降低企业集团的所得负担。如果企业集团中没有适用较低税率的企业，企业可以通过专门设立高新技术企业或者小型微利企业的方式来增加适用较低税率的企业。例如，甲集团公司共有10家子公司，集团全年实现应纳税所得额8000万元，由于均不符合高新技术企业的条件，均适用25%的税率，合计缴纳企业所得税2000万元。但该集团中的乙公司与高新技术企业的条件比较接近，年应纳税所得额为1000万元。通过税务筹划，甲集团公司可以集中力量将乙公司打造成高新技术企业，再将其他公司的盈利项目整合到乙公司，使得乙公司应纳税所得额提高至3000万元，则集团可以少缴纳企业所得税300万元。

2020-09-26

您好账上的未分配利润也比较多我这边转让的时候要看上一期的资产负债表未分配利润期末数（一般是看的季度的）可以先暂估成本费用入账减少利润这样可以少缴纳但是分配的利润也少了按理说账上有利润缴税后要分配利润给股东的

2024-07-17

你好！实在找不到原因做到营业外收支里面。

2021-11-29

红冲收入借：以前年度损益调整-调整主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额贷：应收账款借：利润分配—未分配利润盈余公积贷：以前年度损益调整

2024-01-09

以下是一些关于未分配利润提前规划以减少公司税负的方法，但需注意要在合法合规的框架内进行：合理利用税收优惠政策 - 再投资优惠：如果公司有扩大生产经营、再投资等计划，可以利用相关的再投资退税等优惠政策。如符合条件的创业投资企业将未分配利润用于投资初创科技型企业或中小高新技术企业，可按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。 - 弥补亏损：企业以前年度存在亏损的，可先用未分配利润弥补亏损，减少应纳税所得额，从而降低税负。合理规划利润分配形式 - 转增股本：将未分配利润转增股本，个人股东暂不缴纳个人所得税，公司也无需缴纳企业所得税。但需注意，资本公积转增股本时，如属于股本溢价形成的资本公积，一般不涉及纳税问题；如属于其他资本公积，可能涉及纳税义务。 - 向法人股东分配：居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，符合条件的为免税收入。所以如果公司的股东为法人企业，向其分配利润，法人股东无需缴纳企业所得税。合理安排费用支出 - 扣除项目前置：在合理合法的前提下，将一些可以在税前扣除的费用提前支出，如合理的业务招待费、广告费等，在扣除限额内充分列支，减少应纳税所得额，间接降低与未分配利润相关的税负。 - 固定资产加速折旧：对于符合条件的固定资产，选择加速折旧方法，增加当期的折旧费用扣除，减少当期利润，进而使未分配利润的形成金额减少，起到递延纳税的效果。以上方法的实施需综合考虑公司的战略规划、财务状况等因素，并在专业人士的指导下进行，确保合规节税。

2025-02-24