您好,12%是错误的,应修改为10%。烟丝进项税按实际耗用比例抵扣消费税。
已税烟丝连续加工成雪茄 在雪茄销售后可以抵扣烟丝的消费税 我这边有个题目没有抵扣 还有就是 为啥在组价时用的12%进项税扣除 在同一个题目单算进项税时用了10%
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年某月发生如下业务:(1)从烟农手中购进烟叶,买价100万元,直接将其运往甲企委托加工烟丝,发生价税合计运费8万元,取得运费增值税专用发果:回甲企业支付加工费,取得增值税专用发票,注明加工费12万元、增值税1.56万元,该批烟丝已收回入库,但本月未领用。(2)从乙企业购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款400万元、增值税52万元;从小规模纳税人购进烟丝,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款300万元;(3)本月销售雪茄烟取得不含税收入600万元;本月领用外购烟丝生产A牌卷烟,并销售A牌卷烟400标准箱,每箱不含增值税售价2.5万元。(4)月底处置2008年购置的机器设备一台,原价10万元,已提折旧4万元,处置价为4万元。(5)月初库存外购烟丝买价30万元,月末库存外购烟丝买价50万元。说明:本月取得的相关凭证符合规定,并在本月认证抵扣,增值税率13%,烟丝消费税税率为30%,卷烟生产环节消费税为56%、150元/箱,雪茄烟消费税税率36%。要求:根据上述资料,计算回答下列问题:(单位:万元):(1)
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年某月发生如下业务:(1)从烟农手中购进烟叶,买价100万元,直接将其运往甲企委托加工烟丝,发生价税合计运费8万元,取得运费增值税专用发果:回甲企业支付加工费,取得增值税专用发票,注明加工费12万元、增值税1.56万元,该批烟丝已收回入库,但本月未领用。(2)从乙企业购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款400万元、增值税52万元;从小规模纳税人购进烟丝,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款300万元;(3)本月销售雪茄烟取得不含税收入600万元;本月领用外购烟丝生产A牌卷烟,并销售A牌卷烟400标准箱,每箱不含增值税售价2.5万元。(4)月底处置2008年购置的机器设备一台,原价10万元,已提折旧4万元,处置价为4万元。(5)月初库存外购烟丝买价30万元,月末库存外购烟丝买价50万元。说明:本月取得的相关凭证符合规定,并在本月认证抵扣,增值税率13%,烟丝消费税税率为30%,卷烟生产环节消费税为56%、150元/箱,雪茄烟消费税税率36%。要求:根据上述资料,计算回答下列问题:(单位:万元):(1)
2 A公司为增值税-般纳税人,主要从事雪茄烟生产和销售业务。本年2月有关经营情况如 (1) 进口-批烟丝,海关审定的货价为200万元,运抵我国境内输入地点起卸前的包装费为10万元,运输费为12万元,保险费为4万元。。 (2)接受B公司委托加工一批雪茄烟,不含增值税加工费为20万元,B公司提供的原材料成本为80万元,该批雪茄烟无同类销售价格。。 已知烟丝的消费税税率为30%,雪茄烟的消费税税率36%,关税税率为10%,增值税税率13%。 要求。根据上述材料,分析回答下列问题。。 (1)计算A公司在进口环节需要缴纳的税金合计。。 (2)计算A公司需要代扣代缴的消费税。“
2 A公司为增值税-般纳税人,主要从事雪茄烟生产和销售业务。本年2月有关经营情况如 (1) 进口-批烟丝,海关审定的货价为200万元,运抵我国境内输入地点起卸前的包装费为10万元,运输费为12万元,保险费为4万元。。 (2)接受B公司委托加工一批雪茄烟,不含增值税加工费为20万元,B公司提供的原材料成本为80万元,该批雪茄烟无同类销售价格。。 已知烟丝的消费税税率为30%,雪茄烟的消费税税率36%,关税税率为10%,增值税税率13%。心 要求。根据上述材料,分析回答下列问题。。 (1)计算A公司在进口环节需要缴纳的税金合计。。 (2)计算A公司需要代扣代缴的消费税。“
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
消耗了10% 但是在计算时没有扣除
您好,烟丝连续生产应税消费品,只有卷烟,没有雪茄烟。
老师您看一下前面我发的照片(4)领用10%的烟丝生产雪茄烟 但是答案里没有扣除已税消费税
您好,没有扣除是正确的。
为什么呢
您好,烟丝连续生产应税消费品,只有卷烟,可以抵扣消费税,没有雪茄烟。