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老师,公司是一般纳税人,收到专票后因没有销项不想对进项税额认证,怎么入账?

2020-09-27 14:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-27 14:18

你好,公司是一般纳税人,收到专票后因没有销项不想对进项税额认证,是暂时不认证今后会认证,还是就按普通发票入账呢

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快账用户2031 追问 2020-09-27 14:21

暂时不认证,等有销项税额在认证,为了核算还必须挂往来

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齐红老师 解答 2020-09-27 14:28

你好,暂时不认证,等有销项税额在认证,账务处理是 借:库存商品或原材料 , 应交税费—应交增值税(待认证进项税额), 贷:应付账款等科目

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快账用户2031 追问 2020-09-27 14:32

老师待认证进项税额月底需要结转到转出未交增值税吗?

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齐红老师 解答 2020-09-27 14:36

你好,待认证进项税额都没有认证,是不需要结转到转出未交增值税核算的

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快账用户2031 追问 2020-09-27 14:38

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2020-09-27 14:49

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,公司是一般纳税人,收到专票后因没有销项不想对进项税额认证,是暂时不认证今后会认证,还是就按普通发票入账呢
2020-09-27
同学,你好,不可以啊,可以先做账,
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