是的,这个是不能抵扣,你们需要这个进项税额是8月和8月之前开出才可以抵扣
老师好,我作为销售方7月份给购买方开具了增值税专用发票10万,8月份发现购买方的银行信息变更,需要冲红重新开具,我把冲红发票和8月份开具的正数发票都给到了购买方,他们把7月份的发票又给我退回来了,是不是不应该退给我?
老师,就是9月份对方已经开不出发票了,公司就没有收到对方发票,约定对方十月一号才给我们开发票,这样的话能不能在9月做下暂估啊
老师,我们公司8月份的电费交了,但是发票对方开错了(专票),我退回去让他们重新开,重新开具的专票月份是9月的,我8月份会计分录怎样做啊?
请问,我8月份的收了一笔预收款 ,开具了增值税专用发票,没有收到进项,现在9月份还没有报税,如果开具红字发票,可以冲掉8月份开的票,然后不用交税吗?
老师,你好,我们在7月30号的时候开具了一百多万的增值税专用发票,8月3号去送发票的时候,对方说具体怎么开他们又有疑义了,让我把开出来的发票给它先作废了,等商讨确定下来后又开,因为跨月了,我就在8月份开具了红字发票,7月份的税款已申报,已缴纳,我八月份的申报表应该怎么填写?
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
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8月份的时候没办法抵扣了,在增值税认证平台上认证不了,9月份重新给开具的发票,所以全额缴纳了税款
9月份才做了购入货物,进项税,在9月份对方又给开具了9月份的购买货物的发票,这样的话,是进项多了,因为我们不留库存,所以进项税有留底的情况。是不是相当于有库存了呀
那这个多进项税额下次再抵扣就可以,这个库存商品你正常结转就可以,账上可以多挂进项税额,这个不是一一统一的
老师,也就说是我这次不开销项发票,也可以认证别人给我开具购货发票,结转成本是嘛?
是的,是的,是的,是的
好哒,谢谢老师
好的,我先回复别的学员了