老师，我们公司8月份的电费交了，但是发票对方开错了（专票），我退回去让他们重新开，重新开具的专票月份是9月的，我8月份会计分录怎样做啊？

我们7月份是借:其他业务成本，应交增值税-进项，贷方:银行存款

8月份的没有发票怎样处理呢？

你好 你们认证了吗 你都计入了进项税了 。 退回去是因为你们没有认证？

没有认证

退回去是因为发票纳税人名称开错了

没有认证你跑去做了进项税。 这个算是暂估费用 。到时9月收到发票做 借费用 进项税贷银行存款。 之前的费用暂估冲掉即可

我们是8月份的电费，8月份的帐，电力公司8月31号给我们开的票，我9月份做8月份的帐发现发票开错了，直接退回去了

刚刚做的那笔分录是7月份的

8月份的还没做

老师，你是不是理解错我的意思了？

你好 8月的 电费的话 你就8月做暂估 （在没有收到发票来的情况下） ；9月收到发票如果收到的发票与8月暂估的金额 一致的话 直接把发票附8月凭证后面去。

我这样做你看行吗？8月份借:预付账款，银行存款，9月份发票来了，借:其他业务成本，应交增值税-进项，贷方:预付账款

你好 但是这样做就是做到9月成本去了。 就不符合权责发生制了哦 。 我建议是 8月做成本 9月看发票是否有差异来处理。

那进项发票只能在9月份抵扣认证，我8月全部做费用，等9月份发票到的时候再放在9月份冲一下费用，单独做一下进项

如果发票放在8月份，那帐上进项税额和增值税申报表就对不上

你好 9月才开给你的话 。 你8月是抵扣不了的 。 你如果知道对方开专票 你可以先暂估不含税的 进项税走其他应收款挂着即可

好的，谢谢老师

老师，你好！进项大于销项，月底还需要结转进项和销项吗？