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转出未交增值税20年以前，都是每月借转出未交增值税贷未交增值税，19年年末一块从贷方转出，但转出后出现借方余额，本月想调平，但发现应交增值税明细下的科目除了转出未交增值税还有这个余额，其他明细科目都没有余额了，请问这个转出未交增值税的余额怎么调整？

2020-10-04 16:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-04 16:09

你好，每个月末，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税

齐红老师解答 2020-10-04 16:10

转出后出现借方余额，说明已经多缴了，或者是贷方未交转出不够

快账用户6275 追问 2020-10-04 16:11

之前是按照年度结转，19年结转后出现了借方余额，但未交增值税没有余额了，这个转出未交增值税的余额怎么调整

齐红老师解答 2020-10-04 16:32

要再做一笔调平，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税

快账用户6275 追问 2020-10-04 16:56

但现在未交增值税是平的，这样结转后，未交增值税的余额再怎么处理呢

齐红老师解答 2020-10-04 16:59

你好，这个应交税费－－未交增值税是下个月要缴的，不是当月要缴的，

快账用户6275 追问 2020-10-04 17:13

不存在未交的税，税都已经交了，就是以前的帐记错了，导致还有余额，所以现在想调账

齐红老师解答 2020-10-04 17:17

你好，19年年末一块从贷方转出，但转出后出现借方余额，本月想调平。要查明是什么原因，借方有余额，是不是贷方多结转了，少计了收入。

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