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老师,比如A公司2019年成立,19年12月末资产负债表未分配利润—5000,2020年3月汇算调增后利润5000,补所得税250,假如2020年第1季没任何业务,请问2020年第一季季末资产负债表未分配利润是—5250对吗?

2020-10-05 09:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-05 09:20

你好 是的 是这么填写的

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你好 是的 是这么填写的
2020-10-05
你调整了未分配利润的年初数的话,应该一季度资产负债表的未分配利润期末-期初就等于1季度净利润的
2022-05-25
您好,纳税调增应纳税所得额是10万,这部分也是影响所得税的
2022-03-28
你好,先保证月度平衡,以前年度损益转未分配利润,然后你要调减未分配利润的报表期初金额。
2021-01-09
看的不是这个,看的你利润表上面利润总额本年累计数,弥补亏损看的是19年汇算清缴弥补亏损表最后一栏这个亏损,还有小型微利企业缓缴了, 一、小型微利企业所得税延缓缴纳政策   2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后,可以暂缓缴纳当期的企业所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。在预缴申报时,小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次,即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。   本公告所称小型微利企业是指符合《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)规定条件的企业。
2020-09-28
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