2020.1-2020.3月小规模免征城镇土地使用税了。但是当时我交了。税局那边说冲掉，我这边又申报了个负数的。但是钱税局还没退，我这快怎么处理呢，平常公司没业务，之前就是每季度交这个城镇土地使用税，现在免了也不用交了。我2020年需要做凭证吗

我一般是计提缴纳。我3月份的时候计提了4月做了缴纳凭证。6月份计提了7月做了借应交税费～应交城镇土地使用税贷营业外收入，

老师看看哈。我做的对不对，不对的话给说下答案哈谢谢

如果是减免了的话 那就不需要计提 也不需要转到营业外收入

3月的4月份的做的呢？3月不该交我计提了，交了，凭证也做了，其实税务应该该我们10块钱。

等收到退回的税费的时候做红字分录冲销计提跟缴纳的

1.估计是到时候直接注销的时候退了，这个公司马上要注销了。可以吗 2.我6月计提了缴纳了。我现在冲销是吧，因为7月季报的时候这个凭证影响报表了。老师回复下谢谢

直接注销的时候退 可以的 6月计提了缴纳 也没有收到退回的税费么

6月计提了。7月做的营业外收入借应交税费～应交城镇土地使用税贷

6月计提了。7月做的借应交税费～应交城镇土地使用税贷营业外收入

那把6月计提 7月结转到营业外收入的分录红冲就好了

让我反结帐删除了。。。好的我补上然后做个红冲的谢谢

您计提跟结转的分录都已经删除了？

对的。刚删除了。但是7月申报了季报呢

如果已经申报了季度所得税 那利润表的数据就不一样了 您补上然后红冲吧

好的谢谢老师了