老师，退回已经增值税分录：借：银行存款，贷：应交增值税，再做什么分录把贷方增值税平了

老师，这是享受的免税销售，收入不能抵减，这个增值税退回了，

你好 那你之前做收入怎么做分录的 ？ 说明你之前是缴纳了增值税 才会退你的吧？

对，缴纳的增值税给退回了

你好 那你缴纳是怎么做分录的 ？ 你缴纳总得做分录的 你做了缴纳分录 现在退回来 你做的借银行存款贷应交税费 这样就平了。 你之前没有做缴纳分录吗

借：应收账款.贷：应交税费，缴纳：借：应交税费，贷：银行存款，账平。免税退回：借：银行存款，贷：应交税费，贷方有余额

你好 你最开始做 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 缴纳 借应交税费贷银行存款 借银行存款贷应交税费 。 把你的分录调整下 借应交税费 贷主营业务收入 这样来做 才平 。

老师您的意思是这样做分录吧

你好 是的 。 因为你是免税的。 最开始就不用挂应交税费。 你把应交税费的金额转到主营业务收入去。 本来就应该做 借应收账款贷主营业务收入

8月计提，9月缴纳以后，才通知退税，9月就不会做了