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Q

公司用的是小企业会计准则 19年10月做了暂估，20年4月收到发票这个我要怎么把发票做到19年去？

2020-10-08 19:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-08 19:42

同学，你好，先把去年暂估的那笔做一笔蓝字凭证，然后再以收到的发票做蓝字凭证，这个发票是今年的，只能做到今年的账里边，去年的账都已经年结了。很高兴为您提供解答，祝学习愉快，记得好评哟

快账用户8776 追问 2020-10-08 19:47

那我19年的还没有汇算清缴啊我直接做到19年的帐里去可以的吧

快账用户8776 追问 2020-10-08 19:56

就是我冲红还有做蓝字只能做到4月里去了是吧

齐红老师解答 2020-10-08 20:01

同学你好。不用做到2019。做到2020年四月就好了。毕竟发票开具日期是2020

快账用户8776 追问 2020-10-08 20:31

那我19年的汇算清缴要调整财务报表吗

齐红老师解答 2020-10-08 20:33

同学你好不需要调整19年财务报表

快账用户8776 追问 2020-10-08 20:35

那这个4月份调整的算到20年的所得税去了？

齐红老师解答 2020-10-08 20:42

做到以前年度损益调整

快账用户8776 追问 2020-10-08 20:44

小企业会计准则没有这个科目的

齐红老师解答 2020-10-08 20:50

小企业会计准则》第八十八条小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。

快账用户8776 追问 2020-10-08 20:54

我直接调整利润分配？

齐红老师解答 2020-10-08 21:02

算到所得税费用或者其他损益类科目

快账用户8776 追问 2020-10-08 21:09

那你这样做就是算到20年去了咯？没法区分19年和20年了

齐红老师解答 2020-10-08 21:13

你不是暂估到2019了吗。来发票不影响才对啊

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