老师问下现在我们不是付给人家10几万的房租，但是没有发票，这个账怎么做平呢，现在挂在应付账款上

汇算的时候只要把分摊在管理费用的房住费用拿出来缴税是吧

同学你好，汇算的时候只要把分摊在管理费用的房住费用拿出来缴税是吧——是的，

缴税比例是多少呀

调的话是填写在这张报表其他这一栏写数据吗

同学你好，您说的是企业所得税税率么；居民企业是25%

那我调增的话是写在我发你的报表哪一栏呢

同学你好，是填A104000 期间费用明细表

老师那个去年的我也一直挂在账上没有做任何处理，那我现在准备把他做到费用里面摊销怎么写分录，去年3.7+今年付了3万

同学你好，去年的需要通过以前年度损益调整核算的；您原来挂账的分录是如何做的呢；

我们跟那一家有业务网来，我写的借应付带银行，要是需要通过以前年度调整就有点麻烦了，我可以去年的不管，直接就在今年里面调整6万的房租吗

同学你 好 可以，将6万的户租计入管理费用 借，管理费用 贷，应付账款 但汇算时不有扣除的；

一次性记入吗不用分摊吗，我刚算了下2年合计一共付了有15万呢，

同学你好，您之前没有计的与今年截止到现在的一次性记；以后的是分期摊销计入；

一次性15万是不是太多了，今年不是还有3个月吗，我可以分3个月摊销了吗

同学你好，一次性15万是不是太多了，今年不是还有3个月吗，我可以分3个月摊销了吗——可以分为3个月摊销；

那我这个调整分录怎么写呢