老师，我第一天去买原材料花了8000！已经入账，第二天车间领用后发现材料不对，又拿购入原材料去退了一部分，拿退掉的款去重新购买了正确的材料？

老师，我第一天去买原材料花了8000！已经入账，第二天车间领用后发现材料不对，又拿购入原材料去退了一部分，拿退掉的款去重新购买了正确的材料？

老师，我有个账务上的问题想请教一下，不知道怎么处理了，我们有一批原材料当时买来，我做了暂估入账，后来发票一部分开来，一部分还未开（38万）这批原材料我们做成成品卖给我们的客户，后来出现原材料质量问题，做成成品的这批货直接从客户那里退给了我们的供应商，现在供应商发票开来赔款的金额直接冲减货款了（负数180万）原先未开的那部分票也不开了，我现在拿到这张发票怎么做账呢？

YU公司为增值税一般纳税人适用税率为13%。原材料收发按计划成本计价核算。Jo材料单位计划成本100元。月初“原材料-Jo材料”科目余额为10000元，“材料成本差异--Jo材料”科目余额为贷方100元，“材料采购--Jo材料”科目余额为20000元。本月发生如下经济业务:(1)5日，收到上月购入的Jo材料并入库，数量为210千克。(2)13日，基本生产车间生产领用Jo材料100千克。(3)15日，向银行申请银行汇票150000元，款项已划拨，暂不考虑银行手续费问题。(4)16日，持上述银行汇票购进Jd材料1300千克，买价123500元，增值税税款16055元，运费3500元(含税，取得增值税普通发票了，下同)。材料验收入库时发现短缺5千克，经查为运费途中的合理损耗。收到银行余款退回通知，汇票余额已退回。(5)23日，基本生产车间生产领用Jo材料1000千克，车间管理部门领用100千克。(6)28日，购进Jo材料500千克，买价48500元，增值税税额6305元，运费1000元(含税)。款项尚未支付，材料尚未运达。求（1）-（6）会计分录

去年年初收到某材料2吨 发票已抵扣，已做账领用完毕。但实际工作中，这项材料退回了1.3吨。今年8月对方要求我们给他们开具红字信息表。当月已收到全部2吨的红字发票和未退回的0.7吨正数发票。我收到红字发票后，红字冲销了原材料，应付账款的凭证。同时，8月份同样材料我们够买了3吨。我想请问，能把新的材料抵原来领用的吗？如果可以，怎么做分录，如果不可以，红冲了原材料发票，原材料负数怎么做分录。需要调整以前年度损益吗？怎么调？谢谢

YU公司为增值税一般纳税人适用税率为13%。原材料收发按计划成本计价核算。Jo材料单位计划成本100元。月初“原材料-Jo材料”科目余额为10000元，“材料成本差异--Jo材料”科目余额为贷方100元，“材料采购--Jo材料”科目余额为20000元。本月发生如下经济业务:(1)5日，收到上月购入的Jo材料并入库，数量为210千克。(2)13日，基本生产车间生产领用Jo材料100千克。(3)15日，向银行申请银行汇票150000元，款项已划拨，暂不考虑银行手续费问题。(4)16日，持上述银行汇票购进Jd材料1300千克，买价123500元，增值税税款16055元，运费3500元(含税，取得增值税普通发票了，下同)。材料验收入库时发现短缺5千克，经查为运费途中的合理损耗。收到银行余款退回通知，汇票余额已退回。(5)23日，基本生产车间生产领用Jo材料1000千克，车间管理部门领用100千克。(6)28日，购进Jo材料500千克，买价48500元，增值税税额6305元，运费1000元(含税)。款项尚未支付，材料尚未运达。求（1）-（6）会计分录